第六章　費用報銷(xiāo)管理規程

　　一、目的

　　本規程規范費用報銷(xiāo)程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規程適用于公司各項報銷(xiāo)費用的控制。

　　三、職責

　　1.財務(wù)部經(jīng)理負責報銷(xiāo)單據的及時(shí)審核。

　　2.公司總經(jīng)理負責報銷(xiāo)費用的審批。

　　四、報銷(xiāo)程序

　　1.報銷(xiāo)費用的填制要求

　　a）費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，特殊情況可另行處理。

　　b）將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷(xiāo)單據同向）粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。

　　c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容，如：報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。

　　d）采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。

　　e）非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷(xiāo)單據。

　　f）外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。

　　2.報銷(xiāo)單據的審核

　　a）費用報銷(xiāo)單據經(jīng)手人簽名后，由各部門(mén)主管簽字確認。

　　b）財務(wù)部經(jīng)理應在收到報銷(xiāo)單據的一個(gè)工作日內，對各項報銷(xiāo)費用進(jìn)行嚴格認真的審核，凡符合報銷(xiāo)標準的，審核人在財務(wù)審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷(xiāo)人交總經(jīng)理審批。

　　c）經(jīng)審核報銷(xiāo)單據不符合費用開(kāi)支標準或在有其他疑問(wèn)，而報銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準的報告時(shí)，審核人應退回報銷(xiāo)單據。

　　3.費用的給付

　　a）報銷(xiāo)人依據審批手續完整的報銷(xiāo)單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　b）單位價(jià)格在2000元以下的報銷(xiāo)費用，由出納員用現金支付。

　　c）單位價(jià)格在2000元以上的報銷(xiāo)費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現金支付。

　　d）各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費用報銷(xiāo)單據的保管

　　a）費用報銷(xiāo)單據由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會(huì )計匯總、記賬。

　　b）所有報銷(xiāo)的費用單據，由財務(wù)部加密長(cháng)期保存。

　　5.本規程執行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。