財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，貫穿于企業(yè)施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，為了適應形式發(fā)展，提高企業(yè)管理水平，增加企業(yè)經(jīng)濟效益，必須正確理解財務(wù)管理的內容和實(shí)質(zhì)，有效發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理作用，以實(shí)現企業(yè)利潤最大化的最終目標

　　資金籌集

　　施工企業(yè)在成立時(shí)，必須按照《中人民共和國公司法》、建設部有關(guān)資質(zhì)管理的規定、工商管理部門(mén)和公司章程的規定籌集股資（股）本，并按企業(yè)管理制度的要求管理與核算資本金。貨幣資金應按規定存入銀行，專(zhuān)人管理；實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)要經(jīng)過(guò)評估及全體股東確認后投入公司管理及運用。

　　債務(wù)管理

　　施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中為了承接工程組織施工建設或進(jìn)行產(chǎn)業(yè)投資，在充分運用資本金外，必然要占用合作方（債權人或商業(yè)銀行）的資金。對債務(wù)資金的運用和管理是施工企業(yè)的重要管理活動(dòng)，吸納債務(wù)、化解債務(wù)、清償債務(wù)、運用債務(wù)為企業(yè)創(chuàng )利是施工企業(yè)生存和發(fā)展的必然要求。 施工企業(yè)的債務(wù)，指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要籌資時(shí)產(chǎn)生的銀行貸款和實(shí)際生產(chǎn)協(xié)作過(guò)程中，供貨往來(lái)單位的交易行為形成的相當數量的債務(wù)。如建設單位往來(lái)、原材料供應單位往來(lái)、工程分包單位應付工程款，應付職工的工資、應付稅金、應付內部單位的其他款項，其它應付款（水、電費用）等，都是企業(yè)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生的債務(wù)。這些債務(wù)的結算清償，都會(huì )導致企業(yè)的資金流出企業(yè)。換言之：企業(yè)的現金流出企業(yè)，表述為企業(yè)成本費用的增加或企業(yè)資本的減少。

　　經(jīng)濟體制改革前，正常暴露出來(lái)的“資不抵債”就是債務(wù)的金額大大超過(guò)了公司所擁有的自有資產(chǎn)或資本金的數量�？梢�(jiàn)債務(wù)管理的意義不小，不能低估。既然，債務(wù)可能給企業(yè)造成這么重的影響。那么，必須將債務(wù)管理的“關(guān)卡”前移。

　　首先，在債務(wù)產(chǎn)生前，進(jìn)行預測。測評債務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)濟效益如何？對不能給企業(yè)創(chuàng )造財富的債務(wù)，堅決拒絕，如負債給職工發(fā)福利、獎金、向社會(huì )捐款等，是違反財經(jīng)紀律的，絕不能列為債務(wù)；

　　其次，進(jìn)行正確核算，有債就準確登記、核算、主動(dòng)安排資金，清償結清債務(wù)，減少債務(wù)的負面影響；

　　項目管理培訓其三，努力實(shí)現贏(yíng)利，增加自有資金實(shí)力，努力提升企業(yè)的信用，壓縮債務(wù)比例，節省負債成本。

　　項目管理者聯(lián)盟自有資金的管理項目管理者聯(lián)盟文章公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，持續生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，收入、分配、結算必然形成公司的結算資金（未分配利潤）和公司的積累資金（盈余公積、資本公積）這些資金的沉淀與利用對公司發(fā)展意義很大，對改善公司資金結構也有積極作用，將公司的自有資金科學(xué)管理，可以提高投資者的信心，促進(jìn)公司穩定與發(fā)展。

　　資金投放管理

　　營(yíng)運資金管理。營(yíng)運資金是公司全部流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債后的資金。營(yíng)運資金在公司資金總額中比重大，其特點(diǎn)是周轉快，容易變現，也容易產(chǎn)生資金風(fēng)險。因此營(yíng)運資金管理包括了流動(dòng)資產(chǎn)管理與流動(dòng)負債管理，營(yíng)運資金管理要堅持三條基本原則：第一，根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要保證資金供給，同事要挖潛，節省資金；第二，加速資金的流動(dòng)、周轉，提高資金使用效果；第三，合理配置資金，既要防資金閑量，又要保證公司有足夠的償債能力。

　　對外投資管理

　　企業(yè)的資本金與其它自有資金富足時(shí)，在滿(mǎn)足了自身生產(chǎn)資金需求后，還有過(guò)剩的資金；或投資活動(dòng)可以取得比自身生產(chǎn)能獲得更高的效益；或進(jìn)行產(chǎn)業(yè)擴張需要，開(kāi)展合法的投資活動(dòng)也是企業(yè)實(shí)現財富最大化的經(jīng)營(yíng)方式之一。投資活動(dòng)是企業(yè)主營(yíng)活動(dòng)創(chuàng )利的收益補充。在量力可行的情況下，有效進(jìn)行運作，常�？梢詾槠髽I(yè)贏(yíng)得商譽(yù)與經(jīng)濟利益。如控制不好，也可能給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險或損失。首先，投資的方向要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策允許；其次，投資的規模與方式要與企業(yè)自身的財力相適應；其三，投出的成本與收益要便于計量與控制；其四，當企業(yè)急需資金時(shí)，其投資可以隨時(shí)轉讓變成現金而又不會(huì )給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟損失。

　　公司資產(chǎn)管理

　　企業(yè)資金的載體是公司資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其它資產(chǎn)），資產(chǎn)的安全關(guān)系到企業(yè)的穩定與資金增值。因此，資產(chǎn)的產(chǎn)權要與企業(yè)的資金相對稱(chēng)。這就要求企業(yè)的經(jīng)濟行為，會(huì )計核算達到：合法、有序、規范。如固定資產(chǎn)折舊，必須按財政、稅務(wù)部門(mén)核定的方法進(jìn)行折舊；資產(chǎn)的評估必須按合法的方式評估與確認，做到客觀(guān)、公正、計價(jià)準確，手續完備。資產(chǎn)的日常管理，要建立制度，專(zhuān)人負責，準確核算，定期清查、考核，保證資產(chǎn)的安全、有效，其功能滿(mǎn)足施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

　　施工企業(yè)的債權管理

　　公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為儲備物資和市場(chǎng)擴張需要向供貨單位預支出訂貨款、準予購貨單位賒購產(chǎn)成品、工程竣工后業(yè)主拖欠工程款等等，是經(jīng)營(yíng)發(fā)生的、也是占用施工企業(yè)流動(dòng)資金很多的。這些業(yè)務(wù)的存在，形成了施工企業(yè)的債權。如果疏于管理，可能產(chǎn)生壞帳或造成企業(yè)資金的損失。加強控制，堵塞漏洞是企業(yè)財務(wù)管理的任務(wù)之一。

　　為了使企業(yè)的資金不受損失，在產(chǎn)生交易行為時(shí)必須合法、規范，債權的確認要手續完備、計算準確，定期按合同清收，責任到人，落實(shí)獎、賠責任制。如遇債務(wù)人破產(chǎn)或消亡，要及時(shí)辦理手續轉為流動(dòng)資產(chǎn)損失，確保企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)、可信，確保企業(yè)會(huì )計信息真實(shí)、準確。

　　施工企業(yè)利潤與結算資金管理

　　利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要目標之一，也是衡量企業(yè)生產(chǎn)成果的價(jià)值取向；同時(shí)又是國家參與企業(yè)資金分配的價(jià)值基礎。利潤管理是企業(yè)經(jīng)濟管理的重要任務(wù)之一。利潤管理貫穿于企業(yè)資金管理、生產(chǎn)管理的全過(guò)程，是協(xié)調企業(yè)生產(chǎn)的主線(xiàn)，體現在成本管理、費用管理、質(zhì)量管理、銷(xiāo)售管理、收入管理、財產(chǎn)管理、結算管理、資金安全管理的各個(gè)環(huán)節。對每個(gè)環(huán)節的利潤因素都必須精心策劃、測算、控制、監督，確保利潤份額的形成與實(shí)現。

　　施工企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理

　　隨著(zhù)加入世貿組織與經(jīng)濟全球化的實(shí)現，企業(yè)的發(fā)展機遇與風(fēng)險無(wú)所不在。經(jīng)濟方面的風(fēng)險種類(lèi)主要有：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)安全風(fēng)險等。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險可能造成企業(yè)資金流出企業(yè)或損失。如來(lái)自外部的訴訟失敗，或來(lái)自?xún)炔康墓ぷ魅藛T舞弊，都會(huì )給企業(yè)資金造成損失。風(fēng)險管理是企業(yè)財務(wù)資金管理的新課題，也是不可逾越的難題。雖然有法律法規保障企業(yè)的經(jīng)濟秩序和利益，但來(lái)自企業(yè)外部與企業(yè)內部的敢于以身試法的不法分子還是存在的。因此，風(fēng)險管理的課題已成為企業(yè)財務(wù)資金管理的重要任務(wù)之一，風(fēng)險管理，不得不納入資金管理的范疇，必須建立制度，落實(shí)責任，預防、回避、轉嫁風(fēng)險。