近一段時(shí)間以來(lái)，由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯對全球經(jīng)濟的影響迅速蔓延，國際國內建筑施工行業(yè)面臨新的不確定因素，各種風(fēng)險不斷加大。作為中國最大水電施工企業(yè)的中國水利水電建設集團公司，以在建項目合同精益化管理為重點(diǎn)，以強化科學(xué)化、標準化、規范化、信息化管理為抓手，從提高風(fēng)險意識、注重前期策劃、嚴格合同簽訂、抓好在建合同履約等方面控制企業(yè)合同風(fēng)險，從做好合同進(jìn)度結算、變更索賠管理、加快資金回收等方面降低企業(yè)資金連風(fēng)險，從抓好分包合同管理、促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展降低企業(yè)社會(huì )風(fēng)險等措施加強合同風(fēng)險集團管控，努力把金融危機帶來(lái)的壓力轉化為集團發(fā)展的動(dòng)力，促進(jìn)集團公司在嚴峻的金融危機形勢下實(shí)現持續快速發(fā)展。

　　提高風(fēng)險意識，查清企業(yè)合同風(fēng)險

　　在全球經(jīng)濟復雜的背景下，集團高度關(guān)注本次金融危機帶來(lái)的沖擊和影響，積極建立合同風(fēng)險監控機制，及時(shí)了解和掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的風(fēng)險動(dòng)態(tài)，把施工項目風(fēng)險管理工作擺在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要位置。對新階段出現的新問(wèn)題認真分析，加強研究，分類(lèi)指導，積極主動(dòng)幫助子企業(yè)或項目部擺脫目前所面臨的困境。

　　為應對當前和今后一段時(shí)期內市場(chǎng)環(huán)境變化對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的持續影響，集團專(zhuān)門(mén)成立企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)導小組，主要負責人親自抓，制定風(fēng)險管控計劃，明確各級管理責任，深入開(kāi)展施工項目風(fēng)險管理工作，全方位梳理存在的風(fēng)險，詳細分析風(fēng)險的影響程度，提出有效的風(fēng)險控制措施。全面清理所有項目的結算情況，對重點(diǎn)項目、重要環(huán)節做出周密部署，有針對性地提出指導意見(jiàn)，并及時(shí)跟蹤、檢查、督促，最大限度地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的損失。

　　從業(yè)主的資金來(lái)源、業(yè)主有無(wú)支付拖欠事實(shí)或資金斷鏈跡象等方面進(jìn)行全面排查。全球流動(dòng)性降低造成業(yè)主的支付能力下降，特別是依賴(lài)石油和大宗原材料收入為主的國家，甚至會(huì )出現業(yè)主破產(chǎn)導致項目取消的情況，這些都使得施工企業(yè)應收款催收和索賠難度的加大，造成應收款和資產(chǎn)損失。另外，房地產(chǎn)業(yè)陷入低迷，依賴(lài)房地產(chǎn)預期收入來(lái)支付項目款的業(yè)主和政府機構也可能發(fā)生支付困難。集團國際業(yè)務(wù)主要集中在不發(fā)達國家和次發(fā)達國家，金融危機的波及效應會(huì )一定程度影響這些國家的出口創(chuàng )匯能力和貨幣金融體系，完全或大部分以當地幣結算的國際項目存在著(zhù)當地幣大幅貶值、項目盈利難以實(shí)現甚至業(yè)主資金鏈斷裂的風(fēng)險。為此，集團公司對國際工程項目實(shí)行風(fēng)險實(shí)時(shí)監控，定期對項目風(fēng)險評估，制訂風(fēng)險應急預案，以應對突發(fā)情況。

　　嚴格合同簽訂，防范合同源頭風(fēng)險

　　受金融危機影響，建筑產(chǎn)業(yè)環(huán)境發(fā)生較大變化。房地產(chǎn)、市政和水電工程等市場(chǎng)“僧多粥少”的局面進(jìn)一步加劇，施工企業(yè)產(chǎn)能相對過(guò)剩，競爭更加激烈，合同價(jià)格越來(lái)越低，而對進(jìn)度、質(zhì)量、安全、環(huán)保、文明施工等方面的要求卻越來(lái)越高，甚至越來(lái)越苛刻，造成合同風(fēng)險承擔上的嚴重不平衡。為此，施工企業(yè)必須通過(guò)開(kāi)拓業(yè)務(wù)范圍和內部挖潛增效等措施才能提升企業(yè)生存空間，只有重視合同管理才能有效的降低工程風(fēng)險，保障企業(yè)合理利潤。但是，越是市場(chǎng)競爭激烈，越不能盲目拓展市場(chǎng)，越要爭取簽訂公平合理、價(jià)格適宜、責權利平衡的合同。國內工程盡量采用國家相關(guān)部門(mén)推廣的行業(yè)示范合同文本，國外工程盡量采用FIDIC合同文本。

　　投標前認真調查建設單位的資信情況、財務(wù)狀況和項目核準情況，對擬投標項目的風(fēng)險進(jìn)行充分分析，發(fā)包人是否存在經(jīng)濟惡化，可能無(wú)力持續支付工程款的傾向；是否存在信譽(yù)問(wèn)題，先前是否有故意拖欠工程款的現象，是否有濫用權利，對承包人施行非合同約定的罰款或扣款等現象發(fā)生。加強投標前的合同風(fēng)險評估和審查，包括請專(zhuān)業(yè)律師評價(jià)每一合同條款執行的法律后果，分析可能給承包人帶來(lái)的風(fēng)險，對有明顯不合法規的歧視性條款或缺失公平的“霸王”合同條件的招標項目，應堅決放棄投標。爭取掌握合同談判有利時(shí)機，防止投資方有意隱瞞合同條件；同時(shí)規避政治環(huán)境、法律法規變化、通貨膨脹、關(guān)稅和匯率調整等不可控的風(fēng)險。

　　國外項目營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)關(guān)注支付能力有保障、政治環(huán)境較好的雙邊合作項目、中國資金一攬子項目、中國政府優(yōu)買(mǎi)優(yōu)賣(mài)項目、國際金融機構投資項目、各國政府投資項目等。鑒于金融危機對亞非地區大多數國家的影響相對滯后，可能會(huì )持續延伸，因此，對近期投標項目，要求加強對合同支付條件和項目所在國經(jīng)濟狀況變化的分析，以充分了解投標項目所存在的風(fēng)險。及時(shí)掌握投標項目所在國貨幣匯率變化和通貨膨脹情況，項目投標時(shí)要求適當增加外匯比例，最好是兩種以上硬通貨相互配置，例如美元份額和歐元份額相當。而對純當地幣結算項目，現階段應慎重考慮，或者在合同談判時(shí)建立與業(yè)主分攤匯率變化風(fēng)險的機制。

　　堅決禁止參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項目的投標，堅決禁止參與各種保證金采用超常規大額現金形式的項目投標。為確保自身利益，應積極提出業(yè)主支付保證條款或抵押條款，明確擔保期限、范圍等，如延遲支付工程款的違約責任、逾期支付計息等可置信威脅條款，或者要求業(yè)主提供支付擔保、設立抵押等可置信承諾條款。

　　進(jìn)一步強化合同集中管理，規范合同審查標準，提高合同審查質(zhì)量，突出合同管理重點(diǎn)，加大對重大合同的審核力度。審查重點(diǎn)包括先前發(fā)現的問(wèn)題是否落實(shí)，不利的、苛刻的、風(fēng)險型條款是否已作修改，新增加的合同條款是否會(huì )帶來(lái)新的問(wèn)題和風(fēng)險，合同雙方對合同的理解是否一致，合同中是否仍存在漏洞和不確定性，現知的風(fēng)險是否有相應對策等。尤其是在國際工程中，由于不同語(yǔ)言的翻譯和不同國家的工程慣例，常常會(huì )對同一條款產(chǎn)生不同的理解，避免合同中的矛盾或二義性解釋。切實(shí)發(fā)揮合同審核機制和備案機制的功能，對標的較大、工程復雜和合同條款苛刻的項目，組織專(zhuān)家研究，建立有利的施工合同環(huán)境。施工項目合同文件除組織內部評審外，還要報集團審核或備案：對合同金額在3億元以上的施工項目必須報集團公司審核后才能簽訂，其它施工合同在簽訂后30日內報集團公司備案。集團采用合同結構分析方式審核，先將行業(yè)標準合同結構輸入到合同評價(jià)軟件中，報審單位根據輸入要求將被審查內容逐一填報，即可根據兩者對比發(fā)現不足，提出風(fēng)險預警。

　　注重管理策劃，明確合同風(fēng)險對策

　　堅持企業(yè)是利潤中心、項目是成本中心的定位，全面開(kāi)展項目成本測算工作，新中標項目必須在開(kāi)工前根據合同文件和項目實(shí)際情況，進(jìn)行成本測算、分析、評價(jià)和風(fēng)險評估，編制成本分析報告。制定項目開(kāi)工前策劃標準模板，開(kāi)展項目合同管理策劃工作，采取合適的風(fēng)險管理方案，滿(mǎn)足施工項目全生命周期管理的需要，使之發(fā)揮指導施工準備和施工、提高施工效率和經(jīng)濟效益的作用，突出合同目標控制的重點(diǎn)。

　　建立和落實(shí)成本費用管理目標責任，加大成本費用的預算控制與考核激勵機制，提升項目成本的管理水平。經(jīng)批準的項目成本分析報告作為與項目班子簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)的主要依據，作為項目實(shí)施內部承包、外部分包的合同簽訂依據。

　　在合同簽訂和完成管理策劃后，合同管理部門(mén)要對合同執行部門(mén)及人員進(jìn)行合同交底，使全體項目管理人員都對合同有一個(gè)全面、完整的理解和認識，在施工過(guò)程中利用好對自己有利的條款，規避對自己不利的條款。

　　對于合同未簽訂、資金未落實(shí)的新中標項目，不得投入較大人力、物力實(shí)質(zhì)性開(kāi)工。國外項目要認真研究所在國的政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和國際貿易政策，增強匯率風(fēng)險意識，建立有效風(fēng)險防范機制。

　　抓好合同履約，降低項目管理風(fēng)險

　　項目是企業(yè)創(chuàng )利的平臺，是效益的源頭，在建項目的認真履約是開(kāi)拓市場(chǎng)、加快發(fā)展的保證。因此，必須經(jīng)營(yíng)好在建項目，完善項目管理機制，不斷加強合同基礎管理工作，提高科學(xué)化、精細化管理水平，把項目風(fēng)險降到最低，強化質(zhì)量效益型管控，增強主業(yè)的盈利能力。

　　推廣管理模式標準化，提升集團總體水平。項目管理必須以合同為主線(xiàn)、以合同為核心，為了使合同管理規范化、制度化、標準化，集團公司收集整理各子企業(yè)優(yōu)秀的合同管理經(jīng)驗，將單個(gè)的、零散的成功做法組織集成，在持續改進(jìn)基礎上，制定合同管理的一整套工作制度，對合同管理的策劃、分析、組織、程序、履行、檢查、清理等做出明確規定，成為企業(yè)的管理標準，著(zhù)力構建科學(xué)、標準、規范、有序、高效、精細的管理平臺，規范管理模式，逐步實(shí)現同一集團同一管理水平，建立集團化、系統化、標準化的支持體系，創(chuàng )造“中國水電”管理模式。

　　隨著(zhù)金融危機蔓延，國際工程在建項目受到的影響更加明顯，業(yè)主支付能力的變化、支付貨幣匯率的變化、以及本地通貨膨脹現象應作為關(guān)注的焦點(diǎn)。及時(shí)掌握金融危機所導致的合同環(huán)境變化，采取相應措施盡量減少項目損失：對于合同執行已進(jìn)入中期的項目，慎重持續貸款投入；盡量減少項目國內物資設備采購量，以便減少貨幣兌換損失；對于已經(jīng)出現貶值跡象的當地貨幣，盡量減少當地貨幣的持有量；不得在當地銀行以現金抵押的方式獲取各種保函或向業(yè)主提供現金擔保。

　　在國際金融危機下，合同糾紛的大量增加是對企業(yè)合同管理體系的重大考驗。針對當前形勢下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約糾紛事件，及時(shí)采取措施要求對方提供抵押擔保、第三人保證、提高客戶(hù)保證金等多種保全手段，盡量減少因違約造成的企業(yè)損失。對申訴較多的項目，組織成立專(zhuān)門(mén)的調查組，依法保護企業(yè)的利益。

　　針對國際原材料價(jià)格下降的趨勢，全面清理所有項目設備與物資采購合同，在合同允許的范圍內爭取更為有利的價(jià)格。對沒(méi)有簽約的機電設備和金屬結構供貨，可匯總并與國內廠(chǎng)商展開(kāi)一攬子談判，要求廠(chǎng)商降低供貨價(jià)格。

　　對于非承包人原因的停建、緩建項目，要求發(fā)包人或監理工程師發(fā)出書(shū)面通知，與發(fā)包人簽訂停工或暫停施工協(xié)議，明確責任和停工損失補償，并提供已完工程憑據和確認工程結算價(jià)款，防止企業(yè)利益流失。

　　做好進(jìn)度結算，確保收入真實(shí)可靠

　　首先要積極做好簽證工作，妥善收集和保存設計變更、工程師指令、會(huì )議紀要和現場(chǎng)驗收等資料；并按合同約定期限、合同約定程序辦理簽證，否則可能會(huì )失去效力而喪失權利；要注意發(fā)包現場(chǎng)人員或監理工程師的簽證權限，防止無(wú)效簽證。其次要按合同約定定期報送進(jìn)度結算資料，并附上完整的結算說(shuō)明和結算依據，明確責任人跟蹤、反饋，及時(shí)辦理工程款進(jìn)度結算。最后還要認真關(guān)注發(fā)包人提供材料或設備的扣款、保留金扣除、預付款扣還等是否屬實(shí)、合理。

　　抓好變更索賠，實(shí)現合同動(dòng)態(tài)管理

　　施工項目一方面受建筑市場(chǎng)供求關(guān)系影響，“價(jià)格戰”愈演愈烈，另一方面業(yè)主合同越來(lái)越嚴密，要求越來(lái)越苛刻，合同內的施工內容和收入已無(wú)多大的增效潛力，因而合同外的變更索賠收入就成了工程項目創(chuàng )效的重要來(lái)源。各子企業(yè)根據項目情況和合同特征，制定索賠計劃，下達不同階段的索賠指標，并跟蹤、指導、落實(shí)。索賠工作完成的好壞，作為項目領(lǐng)導班子績(jì)效考核的指標之一。

　　在全面履行合同的過(guò)程中，存在著(zhù)諸多不可預見(jiàn)性和可變要素等風(fēng)險，對項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生重大的影響，因此項目合同管理人員必須吃透合同內容，注重資料的收集和整理，采取全過(guò)程、系統化的動(dòng)態(tài)合同管理。對合同實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，將實(shí)際情況和合同資料進(jìn)行對比分析，找出其中偏離，對工程實(shí)施進(jìn)行診斷，及時(shí)提出索賠。合同履約過(guò)程中要積極采取合理措施以避免或減輕風(fēng)險的不利影響，及時(shí)修正、變更、補充合同，將風(fēng)險造成的損失控制到最低程度，必要時(shí)中止或終止合同。

　　要求項目部具有從索賠走向理賠并獲得賠償的完整運作能力和具體計劃，認真分析已完工未結算、已發(fā)生工程變更未理賠、已發(fā)生工程成本增加未補償的項目，制定方案、采取措施、專(zhuān)人負責、及時(shí)做好工程變更的取證、索賠和結算工作。能做變更結算，不按索賠處理；能夠一事一報、一事一辦的，不采用一攬子索賠；能夠達成一致意見(jiàn)的，先落袋為安，不拖泥帶水。對于工程款拖延不結或緩結、不及時(shí)簽證、不及時(shí)處理補償和索賠的項目，項目部要提高與建設單位的理性博弈能力，確保結算及時(shí)、收入真實(shí)。

　　加快資金回收，降低項目財務(wù)風(fēng)險

　　金融危機對發(fā)包人最大的影響是資金鏈問(wèn)題，因此其支付能力是承包人面對的重要風(fēng)險。在貸款緊縮導致資金不足時(shí)，發(fā)包人填補資金缺口的壓力可能會(huì )傳遞給承包人。嚴厲禁止項目部采用現金形式提交履約保證金，禁止提交低價(jià)中標項目的低價(jià)保證金或各種變相的現金擔保方式。履約保函格式要請專(zhuān)業(yè)人員把關(guān)，防止發(fā)包方惡意沒(méi)收保函，造成承包人不應有的損失。履約保函內容中盡量回避“見(jiàn)索即付”“不能抗辯”“不可追索”“保函可轉讓”等字句，規定好保函的生效條件和法律條款，并在業(yè)主的書(shū)面索償與銀行付款之間增加間隔期限。

　　禁止直接墊資或間接墊資施工、反對以工程款轉為借款的變相墊資施工，特別是規模較小、民營(yíng)企業(yè)投資的項目、以及未核準項目、資金未落實(shí)項目等。嚴禁在簽訂合同或合同執行過(guò)程中為發(fā)包方達到合同以外目的而發(fā)生非法交易行為，決不允許諸如虛增工程結算價(jià)款后套現返還發(fā)包方或其關(guān)聯(lián)企業(yè)等涉嫌違規、違法行為的發(fā)生。

　　及時(shí)與建設單位辦理已結算工程款、履約保證金、質(zhì)量保證金等各種保證金的到期支付。對于未能及時(shí)支付的款項，與建設單位及時(shí)協(xié)商，確認債權債務(wù)關(guān)系，簽訂還款計劃、擔保方案和補償措施。對于已完工項目應盡快提交正式的竣工資料，并安排專(zhuān)職人員配合審查，及時(shí)辦理竣工結算，確認工程總造價(jià)和未付款總額。對于信譽(yù)較差、有大量外債、已出現資金鏈斷裂跡象的發(fā)包人應當采取果斷措施，減少損失進(jìn)一步擴大。

　　加強應收賬款和現金流管理，有效鞏固資金鏈，提高資金周轉率。進(jìn)一步強化資金集約化管理，積極利用網(wǎng)銀系統實(shí)施資金的遠程監控和實(shí)時(shí)集中，提高資金預算管理的事前預測、事中控制和事后反饋的執行力。國外項目原則上不在當地保持較高的存款余額，以滿(mǎn)足一個(gè)月流動(dòng)資金需求為限，余額匯回國內或存入中資國有大型商業(yè)銀行在當地的機構，以防止外資銀行破產(chǎn)風(fēng)險。

　　控制分包合同風(fēng)險，實(shí)現企業(yè)和諧發(fā)展

　　工程分包是總承包企業(yè)合理配置社會(huì )資源的一種有效形式，是符合國家建筑行業(yè)有關(guān)法規的管理要求，是符合建筑業(yè)國際慣例的。建筑企業(yè)分包合同風(fēng)險控制的水平，是企業(yè)管理水平的直接反映。對項目分包合同風(fēng)險的管理是提高項目經(jīng)營(yíng)效果的重要措施。因此，中國水電集團采取以下措施控制分包合同風(fēng)險：規范分包管理，加強市場(chǎng)準入，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，定期對分包商進(jìn)行跟蹤考核、評價(jià)，完善分包商信譽(yù)評級制度，及時(shí)了解和掌握分包商的履約能力，引入分包商項目主要負責人準入及清退管理制度，實(shí)施分包商戰略合作伙伴管理，通過(guò)競爭方式選擇實(shí)力較強、信譽(yù)較好的合格分包商，嚴禁不合格分包商進(jìn)入集團分包市場(chǎng)，防止因分包商的施工能力和企業(yè)財力而影響所承建的項目正常施工。

　　為保障農民工合法權益，在分包合同結算中預留一定比例的農民工權益保證金，保證民工的工資按時(shí)足額發(fā)放。強化分包商的民工工資發(fā)放的監督管理，合理安排因項目停工造成的民工歇工、減員或減薪等工作，避免造成社會(huì )不穩定事件發(fā)生。組織開(kāi)展勞動(dòng)用工合法性評估，清理不規范用工行為，理順勞資關(guān)系，避免勞資糾紛。