(3)預付款信用擔保制度。

　　預付款擔保是指業(yè)主預先支付一定數額的工程款以供承包人周轉使用，為了保證承包人將這些款項用于工程建設和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔保制度。根據建筑施工企業(yè)現狀，參照西方發(fā)達國家的常見(jiàn)做法，可按下列辦法實(shí)行：承包人在取得業(yè)主提供的工程預付款時(shí)，需向業(yè)主提供與預付款額相同的銀行保函。預付款保證金按合同價(jià)的10％30％，并與合同確定的預付款比例相同。對承包人來(lái)說(shuō)，在已定的比例區間內，由銀行提供的保函金額越大，預付款額度可相應增大；反之則減少。若承包人不能提供預付款保函，業(yè)主可以取消預付款。采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權益，又可對施工企業(yè)提高資本有機構成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長(cháng)遠，增強企業(yè)活力，逐步改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)機制，為企業(yè)更好地參與競爭奠定經(jīng)濟基礎。預付款銀行保函隨著(zhù)業(yè)主按照工程進(jìn)度支付工程款并逐步扣回，預付款擔保責任隨之逐漸降低直至最終消失。

　　(4)業(yè)主支付信用擔保制度。

　　業(yè)主支付擔保是指業(yè)主通過(guò)擔保人為其提供擔保，保證業(yè)主按照合同規定的支付條件，如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款，將由擔保人代向承包人履行支付責任。業(yè)主支付擔保，實(shí)質(zhì)上是業(yè)主的履約擔保。因此，應當與承包商履約擔保對等實(shí)行，即業(yè)主要求承包商提供履約擔保的，也應同時(shí)向承包商提供支付擔保。業(yè)主支付擔�？梢允倾y行保函或者是擔保公司的擔保書(shū)。

　　根據建設領(lǐng)域現狀，業(yè)主支付擔保宜采用以下辦法：業(yè)主在進(jìn)行招標時(shí)應出具項目資信證明，在正式簽訂工程合同時(shí)需按合同價(jià)款提供銀行保函。其擔保責任隨著(zhù)業(yè)主按照工程進(jìn)度支付工程款至工程竣工結算結清尾款，而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標準或擴大規模等需要增加工程造價(jià)，在提出設計更改時(shí)，應提供相應額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔保制度，對于規范建筑市場(chǎng)交易行為，有效防止業(yè)主拖欠工程款，保障工程建設的順利完成，具有重要的制約作用。

　　鑒于現實(shí)國情，業(yè)主支付擔�？煽紤]先在非政府投資的工程上推行，以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)的項目、“三資”(即外資、中外合資、中外合作)頂目和私人投資的項目為主要對象。政府投資的工程，也應當嚴格按照市場(chǎng)規則運行，充分打足建設資金，不能任意拖欠工程款，侵害企業(yè)的利益。

　　(5)保修擔保制度。

　　在《建筑法》和《建設工程質(zhì)量管理條例》中，對工程質(zhì)量保修制度作了明確規定。為了保證保修責任的落實(shí)，應建立工程質(zhì)量的保修擔保制度。保修擔�？刹捎勉y行保函或擔保公司擔保書(shū)、保修保證金等方式，也可以實(shí)行承包商的同業(yè)擔保。保修擔�？梢园�含在履約擔保之中，也可以作為一種獨立的擔保形式。保修擔保的期限，應當與法定的保修期限和合同約定的保修期限相一致。

　　(6)工程保險制度。

　　我國已開(kāi)辦建筑工程一切險和安裝工程一切險，《建筑法》第48條規定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”。據此，建筑職工意外傷害保險應屬強制性保險，投保人是施工企業(yè)。同時(shí)，還應逐步開(kāi)辦勘察設計、工程監理及其他工程咨詢(xún)機構的職業(yè)責任險等。

　　推行風(fēng)險管理制度的必要條件及可行性分析

　　結合我國的現實(shí)情況，風(fēng)險管理制度的推行涉及面廣、政策性強、制約因素較多，因此，為了使各項風(fēng)險管理制度順利推行，使其具有可操作性，就必須具備一定必要條件。

　　(1)政府支持、強制執行。

　　推行建設工程風(fēng)險管理制度是運用利益機制對建筑市場(chǎng)各方主體進(jìn)行規范和制約，形成信用機制，從而維護建筑市場(chǎng)秩序的必要手段。在工業(yè)發(fā)達國家和地區，風(fēng)險轉移是工程風(fēng)險管理對策中采用最多的措施，而工程擔保和工程保險是風(fēng)險轉移的兩種常用方法。許多國家政府都把工程保險的一些主要險種列入了強制性保險的范疇，并在法規中明確規定要求進(jìn)行工程擔保，在標準合同條件中也含有關(guān)于工程擔保的條款。而我國還處于市場(chǎng)經(jīng)濟的初期，在建筑市場(chǎng)運行中，各方主體均不成熟，因此，借鑒發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，由建設行政主管部門(mén)運用行政手段，采用強制推行的方法是非常必要的。

　　(2)培育實(shí)力雄厚的擔保主體。

　　在西方發(fā)達國家，擔保主體有銀行、擔保公司、保險公司、其它金融機構、商業(yè)團體和個(gè)人等多種形式。而目前我國的擔保主體尚不完全，隨著(zhù)(商業(yè)銀行法)、《保險法》、《擔保法》的頒布實(shí)施，培育擔保主體在法律上已具有了可行性。因此，當前應以銀行(特別是建設銀行)為背景，借助其遍布的網(wǎng)點(diǎn)和雄厚的資金實(shí)力拓展工程領(lǐng)域的保函業(yè)務(wù)，在試點(diǎn)取得經(jīng)驗的基礎上，逐步發(fā)展新的擔保主體，最終形成銀行、擔保公司和同業(yè)企業(yè)三足鼎立的主體格局。

　　(3)將業(yè)主管理納入法制軌道。

　　目前，建筑市場(chǎng)供求不平衡狀態(tài)仍在持續，“僧多粥少”的局面使多數施工企業(yè)處于被動(dòng)之中，業(yè)主的種種不規范行為己人為地構成了項目風(fēng)險，因此，必須采取經(jīng)濟、法律和行政手段相結合的方式綜合治理，大力遏制。通過(guò)推行項目法人責任制，將業(yè)主管理納入法制軌道，這是建立工程擔保制度的必要條件，更是加強項目風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節。當前，可以采取以下措施：①對業(yè)主違規行為進(jìn)行經(jīng)常性的嚴查嚴懲，并將經(jīng)濟與法律責任落實(shí)到項目負責人頭上。②嚴格執行資信審查制度，資金必須落實(shí)到位方可批準工程報建。③在簽發(fā)施工許可證的同時(shí)，查驗業(yè)主提供的支付擔保。④強化業(yè)主支付擔保的日常監督管理，不定期抽查業(yè)主支付擔保制度執行情況，對弄虛作假等違規者及時(shí)查處。

　　(4)強化施工企業(yè)的信用度。

　　權益是市場(chǎng)經(jīng)濟的基石。以獲得合法權益為動(dòng)機，激勵企業(yè)參與競爭，還可以使工程擔保制度發(fā)揮出重要的甄別、擇優(yōu)、監督、促進(jìn)作用。由于擔保人在提供擔保前必然要對被擔保人進(jìn)行嚴格的風(fēng)險評估，決不可能為資信低下的企業(yè)提供擔保。而對于擔保人不愿意提供擔保的企業(yè)，業(yè)主也不可能將工程交給他。因此建筑施工企業(yè)必須重視資本運作，改善經(jīng)營(yíng)狀況，增強資金實(shí)力，努力提高自身的信用度，否則，終將被市場(chǎng)淘汰。當前，中國已經(jīng)加入WTO，在企業(yè)資本構成方面，中國建筑企業(yè)面臨的挑戰是十分嚴峻的。

　　(5)明確擔保費用支付主體。

　　實(shí)行工程擔保必然要增加費用開(kāi)支，因此，明確擔保費用支付主體有助于推動(dòng)建設工程風(fēng)險管理制度的落實(shí)。每一項風(fēng)險管理制度的實(shí)施都有其特定的受益人，而由受益人支付相應費用的做法應該是最容易接受的。例如：投標擔保、承包商履約擔保、預付款擔保等防范了業(yè)主的風(fēng)險，保障了業(yè)主的利益，因此應由業(yè)主支付相應的費用，當然可以列入工程概預算，計入工程成本。而業(yè)主支付擔保、業(yè)主履約擔保及工程保險等受益人為承包商的費用開(kāi)支，應由承包商負責支付，在工程成本中核算。

　　總之，風(fēng)險管理制度在我國的落實(shí)與推廣需要一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，目前應加強政策引導和宣傳，完善各項規章制度和法律規范，努力培育實(shí)力雄厚的擔保人市場(chǎng)和保險中介咨詢(xún)市場(chǎng)，并以此為基礎，最終形成具有中國特色的建設工程風(fēng)險管理制度體系。