（一）現金流量圖的三要素：大小，方向和作用點(diǎn)。

（二）資金的時(shí)間價(jià)值

1.含義：反應出資金在運動(dòng)中，其數量會(huì )隨時(shí)間的推移而變動(dòng)，變動(dòng)的這部分資金就是原有資金的時(shí)間價(jià)值。

2.利息和利率：用利息作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對尺度。在工程經(jīng)濟分析中，利息被看成是資金的機會(huì )成本，是指占用資金所付的代價(jià)或放棄近期消費所得的補償。利率是在單位時(shí)間內所得利息與借款本金之比，用于表示計算利息的時(shí)間單位稱(chēng)為計息周期。

3.影響利率的主要因素：社會(huì )平均利潤率（社會(huì )平均利潤率是利率的最高界限）。借貸資本的供求情況，在平均利潤率不變的情況下，借貸資本供過(guò)于求，利率下降，反之，利率上漲。借貸風(fēng)險。通貨膨脹。借出資本的期限長(cháng)短。

（三）等值計算

影響資金等值的三要素：資金的多少、資金發(fā)生的時(shí)間和利率的大小。

（四）名義利率和有效利率

當利率周期與計息周期不一致時(shí)，就出現了名義利率和實(shí)際利率的概念。

1.名義利率：是指計息周期利率乘以一個(gè)利率周期內的計息周期數所得的利率周期利率，r=i*m

計算名義利率時(shí)忽略了前面各期利息再生利的因素，這與單利的計算相同，通常所說(shuō)的利率周期利率就是名義利率。

2.有效利率：ieff=（1+r/m）m-1