摘要：筆者結合自己在新加坡、香港以及國內外資工程的專(zhuān)業(yè)合同管理經(jīng)驗，分析比較了國內外工程合同變更管理的操作模式，旨在和廣大房地產(chǎn)同仁交流探討工程變更管理改革的思路。

　　關(guān)鍵詞：工程變更；FIDIC條款；工程量清單；AI；AD；設計變更；現場(chǎng)簽證

　　工程建設實(shí)施階段工程變更的管理是合同管理的重要內容，對提高合同管理的質(zhì)量與水平具有重要的意義，工程變更常常伴隨著(zhù)合同價(jià)款的調整，是合同雙方利益的焦點(diǎn)。合理地處理工程變更能促進(jìn)合同管理的深化和細化，減少不必要的糾紛，保證合同的順利實(shí)施。因此，在工程成本控制過(guò)程中，合同雙方都必須重視工程變更對成本控制的影響。

　　目前國內推行工程量清單計價(jià)模式，這就對工程成本管理提出了更高的要求，高水平與高質(zhì)量的工程變更管理是工程量清單計價(jià)模式與工程合同順利實(shí)施與履行的基礎與保證。

　　表面上看采用工程量清單計價(jià)模式，由于工程量清單單價(jià)清楚、具體，很多人認為成本控制亦相對簡(jiǎn)單與規范，但殊不知有更深層次的問(wèn)題需要我們去研究、去把握，因為工程清單模式下工程變更的處理已不是定額計價(jià)模式下進(jìn)行變更費用按計價(jià)時(shí)的定額標準簡(jiǎn)單的加加減減的算術(shù)問(wèn)題，它常常引起合同雙方對增減項目及費用合理性的爭執，處理不好不但會(huì )影響工程量清單計價(jià)的合理性與公正性，更嚴重的是可能會(huì )由此而引起合同雙方合同方面的爭執，影響合同的正常履行和工程的順利進(jìn)行。

　　因此在工程量清單計價(jià)模式下我們更應重視工程變更對工程成本管理的影響，加強工程變更的研究與管理。

　　根據《建設工程施工合同（示范文本）》及國際通用的FIDIC條款的專(zhuān)業(yè)解釋?zhuān)�工程變更可能�?lái)自許多方面，或發(fā)包人的原因、或承包人的原因、或監理工程師的原因，工程變更經(jīng)分析歸納其定義與分類(lèi)一般包括如下幾方面：

　　更改工程有關(guān)部分的標高、基線(xiàn)、位置和尺寸；增減合同中約定的工程量；增減合同中約定的工程內容；改變工程質(zhì)量、性質(zhì)或工程類(lèi)型；改變有關(guān)工程的施工順序和時(shí)間安排；為使工程竣工而必需實(shí)施的任何種類(lèi)的附加工作。

　　從上述定義及內容可知，對于一個(gè)工程項目而言，工程變更幾乎完全是不可避免的。就工程承包合同的雙方而言，發(fā)包人總力圖讓變更規模在保證設計標準和工程質(zhì)量的前提下盡可能縮小，以利于控制投資規模；而作為承包人，由于變更工程總會(huì )或多或少地打亂其原來(lái)的進(jìn)度計劃，給工程的管理和實(shí)施帶來(lái)程度不同的困難，所以總是希望以此為由向發(fā)包人索要比變更工程實(shí)際費用大得多的金額，以獲取較高的額外利潤。工程變更為承包人擺脫合同價(jià)款偏低困境，擴大自身利潤提供了機會(huì )，也為發(fā)包人和監理工程師進(jìn)行管理和控制帶來(lái)了很大的難度。根據以往的經(jīng)驗與教訓，合同雙方在處理工程變更時(shí)必須堅持公平、公正、及嚴格合同管理的原則，運用靈活的方法進(jìn)行工程變更的處理。

　　筆者曾分別在新加坡和香港的專(zhuān)業(yè)工程咨詢(xún)公司從事專(zhuān)業(yè)合同管理與成本控制工作，也曾作為“設計-建造與交鑰匙”工程總承包商的高級項目經(jīng)理直接管理過(guò)外方（美資）在中國投資的建設工程項目，對工程變更在項目與合同管理中的重要性有深刻的體會(huì )。希望借助本文通過(guò)對國內外工程變更管理的操作方式的比較分析，和廣大同行探討工程變更管理改革的目標模式及實(shí)現途徑。

　　一、國內外工程項目管理組織模式的比較

　　目前通用的國際工程項目管理模式由發(fā)包人委托以建筑師為首的項目咨詢(xún)顧問(wèn)團隊（由建筑師、工程師、工料測量師等組成，以下統稱(chēng)“建筑師團隊”）對建設項目從前期研究、規劃、設計，到招投標、施工、驗收移交以及支付結算等進(jìn)行全過(guò)程連續管理，發(fā)包人只負責項目的資金、宏觀(guān)策劃與決策、監督、審核及協(xié)調等工作。建筑師團隊和承包商沒(méi)有合同關(guān)系，但承擔發(fā)包人委托的管理和協(xié)調工作。

　　在項目施工階段，現場(chǎng)還設有工程管理員（Clerk of Wo rks，簡(jiǎn)稱(chēng)COW），規模較大、較復雜的工程項目還設有駐地建筑師（Resident Architect，簡(jiǎn)稱(chēng)RA）和駐地工程師（Resident Engineer，簡(jiǎn)稱(chēng)RE）。上述人員一般由建筑師團隊推薦，其中工程管理員負責檢查工程質(zhì)量，它可向建筑師提出建議，但不得對承包人發(fā)出指令，不管是變更或是修補缺陷的指令均由建筑師發(fā)出。駐地建筑師和駐地工程師相當于建筑師團隊派駐工地的代表，根據建筑師的授權代表建筑師團隊行使現場(chǎng)管理和協(xié)調工作。

　　反觀(guān)國內的房地產(chǎn)建設項目一般上分為兩個(gè)相對獨立的階段，即設計階段和工程階段。設計單位只負責設計工作，不負責招投標和工程管理，招投標工作由發(fā)包人自行完成；而工程階段的項目與合同管理工作主要由發(fā)包人的工程部門(mén)負責，發(fā)包人的成本部門(mén)和發(fā)包人聘請的監理工程師進(jìn)行配合，監理工程師在工程階段的實(shí)際角色類(lèi)似于國外的工程管理員（Clerk of Wo rks，簡(jiǎn)稱(chēng)COW）。

　　對比國內外的管理組織機構，我們就會(huì )發(fā)現，國外的管理組織模式有兩個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn)：

　　a）由具備專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的建筑師團隊對建設項目從前期研究、規劃、設計，到招投標、施工、驗收移交以及支付結算等進(jìn)行全過(guò)程連續管理，因而能在項目的全局和整體上把握處理包括工程變更在內的一系列項目與合同管理工作；

　　b）建筑師團隊里的每一位專(zhuān)業(yè)人士都具有很強的合同和成本意識，團隊成員之間隨時(shí)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)間的技術(shù)、經(jīng)濟與管理等的協(xié)調，其中工料測量師（或稱(chēng)造價(jià)工程師）全面負責和協(xié)調項目的合同管理與成本控制工作。

　　而在國內的管理組織模式下，設計階段和工程階段是兩套班子，設計的不管施工，施工的不參與設計，這就給項目的全面綜合管理與協(xié)調帶來(lái)了很多問(wèn)題。

　　二、國內外工程變更的內涵和外延的比較

　　如前所述，對工程變更的定義與分類(lèi)上國內外工程界基本上沒(méi)有大的區別。但是在工程變更的外延上，國際工程合同管理中的工程變更涵蓋了所有對合同中的工作內容做出修改，或者追加/取消某一項工作。

　　國內則劃分的相對比較復雜，比如暫定金額的使用，往往不作為工程變更處理，尤其是其中的指定分包部分，出于稅務(wù)等方面的考慮，有時(shí)往往將這部分暫定金額置于合同價(jià)款之外。此外，諸如甩項竣工等在國內合同里都作了單獨規定。

　　三、國內外工程變更指令的比較

　　在國際工程實(shí)施的過(guò)程中，工程變更（Variations）的提出可能來(lái)自以下幾個(gè)方面：

　　1）承包人自身提出的；

　　2）發(fā)包人提出的變更要求；

　　3）建筑師團隊提出的設計變更；

　　4）駐地建筑師或工程師、工程管理員提出的變更建議；

　　5）工程相鄰的第三方（如當地政府和群眾）提出的要求。

　　無(wú)論任何人提出的變更要求或建議，都必須向建筑師提出（均不得直接要求承包人變更），經(jīng)過(guò)建筑師按規定的程序進(jìn)行審查、批準后，下達工程變更令（Variation Order）。沒(méi)有建筑師的變更令，承包人不得進(jìn)行變更。建筑師審批后下達的工程變更令（Variation Order），才是工程變更的唯一依據，也才能進(jìn)入計量與支付程序。

　　建筑師發(fā)出的工程變更令分為兩種，其英文名稱(chēng)分別叫做AI（Architect‘s Instruction）和AD（Architect’s Direction），筆者還未能找到合適的中文翻譯。AI中的變更內容伴隨著(zhù)合同價(jià)款或工期的調整，而AD中的變更內容則不對合同價(jià)款或工期產(chǎn)生影響。

　　國內工程的情況類(lèi)似，只是由發(fā)包人的項目管理機構和監理工程師取代了國外的建筑師團隊和駐地建筑師或工程師、工程管理員。但是在發(fā)出工程變更指令上，由于國內工程階段和設計階段是兩套班子，因而也出現了由設計單位發(fā)出的設計變更和由現場(chǎng)管理人員發(fā)出的現場(chǎng)簽證兩種方式。和國外不同的是，這兩種變更指令分別由不同的部門(mén)發(fā)出，彼此之間的協(xié)調與聯(lián)系相對比較弱，因而不易控制和管理。

　　四、國際工程變更的實(shí)施和操作

　　關(guān)于變更的程序及其計量計價(jià)，國內外工程管理的規定基本相同，相比之下，國內的相關(guān)規定還更嚴格和細致，但是在實(shí)際運作上，國際工程變更管理方式卻能收到明顯的實(shí)效，實(shí)現了減少合同糾紛和控制成本的目的。具體表現在以下幾個(gè)方面：

　　工程變更令（Variation O rder）的統一發(fā)布

　　前面已經(jīng)提到，工程變更令只能由建筑師用標準格式（AI或AD）統一發(fā)出。由于以建筑師為首的項目咨詢(xún)顧問(wèn)團隊對建設項目從前期研究、規劃、設計，到招投標、施工、驗收移交以及支付結算等進(jìn)行全過(guò)程連續管理，因此工程變更能夠得到統籌的安排和計劃。

　　項目管理專(zhuān)業(yè)人士高度的合同與成本管理意識

　　建筑師團隊里的每一位專(zhuān)業(yè)人士都具有很強的合同和成本意識，團隊成員之間隨時(shí)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)間的技術(shù)、經(jīng)濟與管理等的協(xié)調，其中工料測量師（或稱(chēng)造價(jià)工程師）全面負責和協(xié)調項目的合同管理與成本控制工作。

　　建筑師發(fā)出的每一道工程變更令都會(huì )同時(shí)抄送給工料測量師并指示工料測量師進(jìn)行跟進(jìn)，對于重要變更事先都會(huì )進(jìn)行討論、估價(jià)并報發(fā)包人審批，例如通常會(huì )在定期咨詢(xún)顧問(wèn)會(huì )議（Regular consultants meeting，由發(fā)包人代表、建筑師團隊及其他有關(guān)人士參加）上進(jìn)行討論。

　　工料測量師收到建筑師抄送的工程變更令后，立即著(zhù)手進(jìn)行下列工作：。 查閱合同文件的相應內容以進(jìn)一步確定變更的性質(zhì)和范圍；。 如果事先做過(guò)成本估算，則進(jìn)行對照比較，明確其異同；。 整理原始合同文件的有關(guān)資料，如有關(guān)條款、規范標準、工程量清單、合同圖紙等等；。 按照變更令的編號，將所有相關(guān)資料存入“工程變更”檔案為接下來(lái)的計量計價(jià)工作做好準備；。 對于需要工程管理員（COW）或承包人對變更工作進(jìn)行專(zhuān)門(mén)現場(chǎng)記錄或拍照的，工料測量師會(huì )立即通知工程管理員或承包人，同時(shí)抄報建筑師。

　　招投標階段的充分準備工作

　　為了在施工過(guò)程中最大限度地減少合同糾紛，公平、公正地處理好工程變更，以有效地控制成本，工料測量師在招投標階段就進(jìn)行了充分的準備工作，具體如下：

　　在招標文件中將允許變更的內容和方式盡可能地予以明確，同時(shí)給出詳細的報價(jià)說(shuō)明，規范投標報價(jià)行為；

　　在編制工程量清單時(shí)，在清單中對項目進(jìn)行必要的進(jìn)一步細分，并對項目?jì)热葸M(jìn)行詳細地說(shuō)明；

　　盡可能地對工程量清單的每一項單價(jià)進(jìn)行詳細的單價(jià)分析，為工程變更單價(jià)的合理確定提供合理的對比依據（包括消耗量、標準、價(jià)格、管理費率及利潤等），同時(shí)避免或減少不平衡報價(jià)現象的發(fā)生；

　　編制詳細的“記日工作細目表”和“基本建材成本單價(jià)細目表”為可能發(fā)生的計日變更工作或基本建材的價(jià)格調整提供依據；

　　在評、議標階段，對于投標人的不平衡報價(jià)、有疑問(wèn)的報價(jià)要求投標人予以澄清或改正。對于投標人不愿改正的不平衡報價(jià)項目，和投標人明確日后的變更計價(jià)原則；

　　在評、議標階段，要求投標人提交其投標文件中每一總額支付項目的明細表；同時(shí)，和投標人明確日后可能發(fā)生的計日變更工作所必需的各項記錄要求。

　　完善的成本控制計劃與系統

　　工料測量師一般會(huì )在每個(gè)月或每個(gè)季度（視工程規模而定）制定一份“工程財務(wù)報告”（Financial Status Repo rt），提交發(fā)包人和建筑師團隊其他成員參考，報告中尤其會(huì )突出工程變更的項目。一旦發(fā)現最新的工程造價(jià)預測比原先合同價(jià)位高時(shí)，除非發(fā)包人同意造價(jià)的增加，否則建筑師團隊（有時(shí)亦邀請承包人參與）會(huì )立刻研究降低造價(jià)的方法，例如更改設計，選用比較便宜的材料甚至縮小工程的規模等等。

　　承包人高度的合同管理和成本控制意識

　　為了在合同框架下盡可能地利用工程變更向發(fā)包人索要比變更工程實(shí)際費用大得多的金額，以獲取較高的額外利潤，承包人在對工程變更的處理上表現出了高度的合同與成本管理意識。工料測量師和承包人之間確定工程變更價(jià)款的工作往往就是一場(chǎng)斗智斗勇的專(zhuān)業(yè)水平競賽，雙方都會(huì )表現出各自駕馭合同的能力及靈活的操作技巧。

　　完善的文檔管理系統

　　發(fā)包人、建筑師團隊和承包人都有一套完善的工程資料文檔管理系統，將所有資料分類(lèi)建檔保存，便于處理合同糾紛和結算時(shí)核對。

　　在工程具體實(shí)施過(guò)程中，很多情況下建筑師也無(wú)法做到及時(shí)發(fā)出正式的工程變更令，而是通過(guò)各種形式的往來(lái)函件、記錄、報告、報表、會(huì )議紀要等發(fā)出有關(guān)變更指令。由于項目各方都有強烈的合同和成本管理意識以及完善的文檔管理系統，使得工程變更管理仍然得以順利的實(shí)施和操作。

　　五、我們的啟迪和改革的方向

　　對比國內的工程變更管理，盡管也有很詳細的規定和相應的工作流程，但是在實(shí)際操作中卻總是差強人意。除了現行法制和體制的不完善以及承包商合同意識的不足的外部客觀(guān)因素以外，作為發(fā)包人自身研究和探討工程變更管理改革的目標模式及實(shí)現途徑，對于有效地促進(jìn)工程階段合同管理的深化和細化，減少不必要的糾紛，保證合同的順利，實(shí)現工程階段的成本控制具有重大意義。