1、前言

　　投資控制是工程建設項目的三大控制之一，它貫穿于整個(gè)工程項目建設程序的每一環(huán)節，是工程建設管理的重要組成部分，也是項目投資主體，力求把投資的發(fā)生規�？刂圃谂鷾实耐顿Y限額以?xún)�，以求較小的資金投入，取得較好的投資效益和社會(huì )效益的一種投資組織活動(dòng)。項目投資如何控制，如何達到目標的實(shí)現，規范投資主體的投資活動(dòng)是一項重要措施。

　　2、投資組織設計的產(chǎn)生

　　循環(huán)爐項目立項后，在設計聯(lián)絡(luò )工作運作的同時(shí)，負責項目投資的主管部門(mén)根據山鋁項目管理的現實(shí)情況——項目的實(shí)施正處在公司傳統的計劃經(jīng)濟體系被打破，新的經(jīng)濟體系剛剛建立這種新舊體制并存的環(huán)境下，相應地出現了一系列的機制和管理方面的問(wèn)題和矛盾。在項目建設上雖然實(shí)行了工程監理制，但是應以業(yè)主為主的工程發(fā)包體系，以工程設計、施工和設備材料供應單位為主的工程承包體系，以監理單位為主的技術(shù)服務(wù)體系的三元建筑市場(chǎng)體系仍沒(méi)有形成一個(gè)有機整體，特別是以工程設計、施工和設備材料供應單位為主的工程承包體系，仍處于過(guò)去沿用的機制部門(mén)，單獨經(jīng)營(yíng)，機構所屬行政上仍屬于建設單位，根本不存在合同約束關(guān)系，工程承包體系被分解，成為項目的幾個(gè)出資點(diǎn)。這些單位部門(mén)均可單獨對項目投入各自管轄范圍內的資金，譬如財務(wù)部門(mén)、設備材料供應部門(mén)與業(yè)主代表同級別、同部門(mén)，業(yè)主委托的工程監理部門(mén)不能左右，這部分資金的投入成為事后控制甚至已無(wú)法控制。為什么這樣？就是監理單位也即公司內管理部門(mén)的化身，行政級別相同，習慣勢力充斥在管理過(guò)程中而已，這是企業(yè)推行監理制的難度，統一歸口一時(shí)難以辦到，工作關(guān)系相當不順，在管理上出現漏洞，造成投資流失。鑒于這種情況的存在，在循環(huán)爐項目投資管理上山鋁制定了投資組織，全面規劃、布置投資主體的投資活動(dòng)，制定科學(xué)的投資管理方案，加強各出資方的協(xié)作配合，保證投資主體的聯(lián)系性，減少漏洞，使投資控制走集約化之路。

　　3、投資組織設計的應用

　　96年12月根據中國有色金屬工業(yè)總公司的批復，引進(jìn)一套國際先進(jìn)水平的氫氧化鋁循環(huán)流化床焙燒爐，代替現有4臺回轉窯，每年可增加經(jīng)濟效益2510萬(wàn)元。循環(huán)爐項目總裝機容量1930.5Kw，主要設備44臺，重量553t，耐火材料量908t，鋼結構重量650t，廠(chǎng)房高度26.5m，煙囪高度43.27m，占地面積11×33.8m²，僅為原4臺回轉窯的1/4.面對如此可觀(guān)的經(jīng)濟效益和龐大的工程量，山鋁業(yè)主方即可做出了項目的整個(gè)實(shí)施計劃，項目管理實(shí)行監理制，對項目實(shí)行三大控制。國際先進(jìn)設備，全新的項目管理模式擺在了我們這些從自我封閉的管理辦法走出來(lái)的管理人員面前。投資目標的實(shí)現，盡管難度很大，但山鋁通過(guò)強化全方位的管理和全過(guò)程的目標控制，運用投資組織設計規范投資主體的投資活動(dòng)。循環(huán)爐工程不僅創(chuàng )造了鋁工業(yè)同類(lèi)爐型的施工期最短，僅用244天，比國外工期22個(gè)月節約了416天；在施工質(zhì)量上創(chuàng )部?jì)?yōu)，而且在投資上得以很好控制，節約了項目資金投入。山鋁項目投資控制的基本做法是：

　　3.1制定投資組織設計��

　　按新的投資體制的管理，設計、施工和設備材料供應應是承包體系的一個(gè)有機整體，但現在有些企業(yè)，沿襲往年管理模式，施工企業(yè)只承包工程施工，與建設單位簽訂施工承包合同，而設計和設備材料供應部門(mén)則完全隸屬于建設單位，是建設單位內不同的工作部門(mén)。在現在工程承包體系不能完全形成的情況下，公司通過(guò)一定的管理辦法予以明確，具體制定考核辦法。建設主管部門(mén)應與設計部門(mén)和設備材料供應部門(mén)簽訂委托和委托設備材料采購供應合同，并在合同中明確監理部門(mén)對其有著(zhù)質(zhì)量、投資的監理控制權。有了合同關(guān)系，再在實(shí)際運行中達到落實(shí)，嚴格管理，必定可以堵塞企業(yè)在新舊體制并存這一特定環(huán)境下普遍存在的投資漏洞。

　　制定投資組織設計的目的，是為了有效地控制投資活動(dòng)，因此，在內容上必須抓住重點(diǎn)，突出以下兩個(gè)方面：一是投資各方造價(jià)人員的組織關(guān)系，研究投資活動(dòng)各方必須具備的組織方面的客觀(guān)條件，具體指導投資活動(dòng)工作的實(shí)施；二是規劃投資活動(dòng)，研究控制方案的有關(guān)方法和采取快速、便捷地控制任務(wù)的措施。這兩方面內容應有機地聯(lián)系在一起，對投資活動(dòng)實(shí)行科學(xué)管理。除抓住以上兩方面重點(diǎn)外，還應有以下基本內容：

　　1）工程概況；

　　2）各單位工程的造價(jià)控制目標值；

　　3）單位工程建安、設備、材料造價(jià)目標控制值；

　　4）工程的進(jìn)度計劃、設備材料的需用量及購置合同的簽訂計劃；

　　5）項目的資金籌備、使用計劃；

　　6）投資控制活動(dòng)工作計劃。

　　3.2在項目設計階段的投資控制

　　項目投資控制貫穿于項目建設全過(guò)程，根據國內外描述的不同建設階段影響建設項目投資的程度看出，影響項目投資最大的階段，是約占工程項目建設周期四分之一的技術(shù)設計階段，其影響度在75%以上，因此，循環(huán)爐項目造價(jià)人員從一開(kāi)始設計聯(lián)絡(luò )、方案比選就參與項目的具體投資控制工作，對國外三種焙燒爐進(jìn)行多項比選，堅持貨比多家，擇優(yōu)擇廉，引進(jìn)成熟可靠、價(jià)格適宜的先進(jìn)技術(shù)，使最后確定的魯奇公司的循環(huán)流化床焙燒爐最適合公司情況，且投資為我方理想值。在技術(shù)設計過(guò)程中，多方面與德方聯(lián)絡(luò )，優(yōu)化設計，實(shí)行各專(zhuān)業(yè)限額設計，必須在概算投資限額指標內進(jìn)行設計。在總平面布置設計時(shí)，深入改建廠(chǎng)區，充分利用原有焙燒窯系統，減少拆建工作量，盡可能使之配套的系統工作量降至最低點(diǎn)，從國內配套系統上節約資金投入。從設備選型上不因主體設備是引進(jìn)的先進(jìn)循環(huán)爐，而在其它輔助系統上采用價(jià)格昂貴、技術(shù)先進(jìn)的國外設備，設計人員在盡可能節省投資的前提下，編制設備選型方案，使之國內外設備合理匹配，達到正常使用為原則，其合理性在投產(chǎn)運行中得到落實(shí)。根據投資組織設計，設計人員在其頭腦中始終存有“筆下一條線(xiàn)，投資千千萬(wàn)”的經(jīng)濟概念，嚴格限額設計。在投資較大的關(guān)鍵設計部位，組織各專(zhuān)業(yè)多次論證、復核、著(zhù)重解決各工藝和技術(shù)裝備接口處及引進(jìn)設備與國產(chǎn)設備匹配間較易存在誤差的問(wèn)題。按投資組織設計，投資主體造價(jià)控制人員自始至終參與設備的方案比選和定購方案，提供最新價(jià)格信息，控制訂購價(jià)格，掌握設備的外購投資情況。投資控制從過(guò)去的被動(dòng)轉為現在。按投資組織設計，投資主體造價(jià)控制人員自始至終參與設備的方案比選和定購方案，提供最新價(jià)格信息，控制訂購價(jià)格，掌握設備的外購投資情況。投資控制從過(guò)去的被動(dòng)轉為現在的主動(dòng)控制，能動(dòng)地影響設計，優(yōu)化設計，使業(yè)主資金得到最有效的利用，使項目投資控制在限額以?xún)�，使投資從關(guān)鍵的技術(shù)設計方面得到控制。

　　3.3合同價(jià)款的合理確定��

　　項目施工圖完成之后，合同管理人 員及時(shí)熟悉工藝技術(shù)，計算工程量，深入現場(chǎng)，對照圖紙，了解施工前的工區實(shí)際情況，同造價(jià)人員做出詳盡的施工圖預算。由業(yè)主方組織施工單位、設計單位、監理單位各方進(jìn)行預算會(huì )審。在施工開(kāi)始前，確定詳細的工程預算，以此作為工程結算的一部分，并為簽定合同價(jià)款及在施工期間控制 投資和撥款提供依據。設計人員在進(jìn)行技術(shù)交底的同時(shí)，投資控制人員對工程造價(jià)的情況也進(jìn)行相應的交底，供施工單位和監理單位事先知道投資情況的有關(guān)標準和要求，依此為依據編制相應的投資控制措施及相應的實(shí)施方案，將設計階段不可避免投資遺漏部分在合同價(jià)格管理階段再進(jìn)行進(jìn)一步考慮并加以控制，收到了節約投資的效果。以施工圖預算為基礎，確定承包合同價(jià)，做為施工階段控制建安工程投資的目標，它嚴格限制在投資限額以?xún)�。合同中規定設計變更導致總價(jià)增減合計的極限范圍，完全限制了施工企業(yè)追求變更多，收益就多的思想觀(guān)念；同時(shí)對設計部門(mén)采取相應的索賠措施，限制了變更的來(lái)源，這樣一來(lái)，對設計部門(mén)在技術(shù)設計過(guò)程中，起到了提高設計質(zhì)量，減少設計失誤的促進(jìn)作用。

　　3.4在項目施工階段的投資控制

　　在過(guò)去的項目投資控制工作中，一般將投資控制重點(diǎn)放在項目實(shí)施階段。在這方面經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐已形成了一套可行的措施方案，包括組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施、合同措施。在循環(huán)爐實(shí)施過(guò)程中，我們除了加強這四種措施外，還特別加強了參與控制投資人員的管理，即各投資主體部門(mén)負責控制投資人的管理。鼓勵他們腿勤、嘴勤、眼勤，多到施工現場(chǎng)去，與監理工程師同時(shí)負責各專(zhuān)業(yè)的工程施工，掌握工程量的實(shí)際情況，及時(shí)找到差距，及時(shí)糾正。因此，提高投資控制人員的技術(shù)水平和職業(yè)道德和敬業(yè)精神，也是施工階段控制投資的重要措施，人的智慧和行為可以創(chuàng )造財富，也可以浪費財富。

　　4、幾點(diǎn)體會(huì )

　　項目投資的控制是多方面的，既有橫向控制，也有縱向控制，要達到控制的最佳效果，在目前這種新舊體制并存的環(huán)境下，用投資組織設計來(lái)規范各投資主體的投資活動(dòng)，使投資管理走集約化之路，是項目業(yè)主必須認真對待的問(wèn)題。有了合理可行的投資組織，還必須讓其有著(zhù)良好的運作環(huán)境，這需我們在以下三方面做出不懈地努力：

　　1）加快投資經(jīng)濟體制的改革力度，使工程管理制度——項目法人責任制、招投標制、工程監理制和合同管理制，在項目建設各個(gè)領(lǐng)域納入正常運行軌道，完善工程承包體系，按照國際慣例和國際通行做法實(shí)行項目總承包；

　　2）工程監理部門(mén)要努力提高監理工程師的工作能力水平，真正能夠擔負建設項目的全過(guò)程、全方位監理，完成項目的三大控制；

　　3）強化設計部門(mén)管理工作，加強設計人員的經(jīng)濟觀(guān)念，使設計人員成為集技術(shù)與經(jīng)濟為一體的復合型人才。