181．現金流出包括固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本及稅金；

　　182．項目建設期各年的現金流量為各年現金流量減對應年份的現金流量，各年累計凈現金流量為本年及以前各年凈現金流量之和；

　　183．自有資金現金流入各項數據來(lái)源與全部投資現金流量表相同；現金流出的項目包括：自有資金、借款本金償還、借款利息支付、經(jīng)營(yíng)成本及稅金；項目建設期各年的凈現金流量為各年現金流入量減對應年份的現金流出量；

　　184．損益表能反映項目計算期內各年的銷(xiāo)售收入、總成本費用、利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況的重要財務(wù)報表；此表的編制基礎是會(huì )計上的權責發(fā)生制原則；

　　185．資金來(lái)源與運用表能全面反映項目資金運動(dòng)全貌；項目資金來(lái)源包括：利潤、折舊、攤銷(xiāo)、長(cháng)期借款、短期借款、自有資金、其他資金、回收固定資產(chǎn)佘值、回收流動(dòng)資金等；項目資金運用包括：固定資產(chǎn)投資、建設期利息、流動(dòng)資金、所得稅、應付利潤、長(cháng)期借款還本、短期借款還本等；資金來(lái)源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據；

　　186．資產(chǎn)負債表綜合反映項目計算期內各年末資產(chǎn)、負債的所有者權益的增減變化及對應關(guān)系，用以考察項目資產(chǎn)、負債、所有者權益的結構是否合理，進(jìn)行清償能力分析，資產(chǎn)負債表的編制依據是“資產(chǎn)＝負債＋所有者權益”；

　　187．資產(chǎn)由流動(dòng)資產(chǎn)、在建工程、固定資產(chǎn)凈值、無(wú)形資產(chǎn)凈值四項組成；負債包括流動(dòng)負債和長(cháng)期負債。

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