2011年造價(jià)工程師《理論與法規》課程講義(15)
第二章 工程經(jīng)濟
第一節 資金的時(shí)間價(jià)值及其計算
一、現金流量與資金的時(shí)間價(jià)值
?。ㄒ唬┈F金流量
1. 現金流量的含義
在某一時(shí)點(diǎn)t流入系統的資金稱(chēng)為現金流入,記為CIt;流出系統的資金稱(chēng)為現金流出,記為COt;同一時(shí)點(diǎn)上的現金流入與現金流出的代數和稱(chēng)為凈現金流量,記為NCF或(CI-CO)t.
2. 現金流量圖
現金流量圖是一種反映經(jīng)濟系統資金運動(dòng)狀態(tài)的圖式,運用現金流量圖可以全面、形象、直觀(guān)地表示現金流量的三要素:大?。ㄙY金數額)、方向(資金流入或流出)和作用點(diǎn)(資金的發(fā)生時(shí)間點(diǎn))。如圖2.1.1所示。
[例]
某項目建設期為2年,建設期內每年年初分別貸款600萬(wàn)元和900萬(wàn)元,年利率為10%.若在運營(yíng)期前5年內于每年年末等額償還貸款本利,則每年應償還()萬(wàn)元。


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