1、索賠的概念 

　　索賠是在工程承包合同履行中，當事人一方由于另一方未履行合同所規定的義務(wù)而遭受損失時(shí)，向另一方提出賠償要求的行為。通常情況下，施工索賠是指承包商（施工單位）在合同實(shí)施過(guò)程中，對非自身原因造成的工程延期、費用增加而要求業(yè)主給予補償損失的一種權利要求。而業(yè)主（建設單位）對屬于施工單位應承擔責任造成的，且實(shí)際發(fā)生了損失，向施工單位要求賠償，稱(chēng)為反索賠。一般來(lái)說(shuō)建設單位索賠數量較小，可以通過(guò)沖帳、扣撥工程款、扣保證金等方式實(shí)現對施工單位的索賠；而施工單位對建設單位的索賠則比較困難一些，需要通過(guò)談判、訴訟或仲裁等合法途徑或程序，要求業(yè)主償還在施工中損失的費用。

　　2、索賠的意義 

　�。�1）索賠是合同管理的重要環(huán)節。索賠和合同管理有直接的聯(lián)系，合同是索賠的依據。整個(gè)索賠處理的過(guò)程就是執行合同的過(guò)程，從開(kāi)工后，施工人員就必須將每日的實(shí)施合同的情況與原合同對比，索賠的依據在于日常合同管理的證據，要想實(shí)現索賠就必須加強合同管理。

　�。�2）索賠有利于建設單位、施工單位雙方自身素質(zhì)和管理水平的提高。工程建設索賠直接關(guān)系到建設單位和施工單位的雙方利益，索賠和處理索賠的過(guò)程實(shí)質(zhì)上是雙方管理水平的綜合體現。作為建設單位為使工程順利進(jìn)行，如期完成，早日投產(chǎn)取得收益，就必須加強自身管理，做好資金、技術(shù)等各項有關(guān)工作，保證工程中各項問(wèn)題及時(shí)解決；作為施工單位要實(shí)現合同目標，實(shí)現索賠，就必須加強對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、變更等進(jìn)行更嚴格、更細致的管理。

　�。�3）索賠是合同雙方利益的體現。從某種意義上講，索賠是一種風(fēng)險費用的轉移或再分配，如果施工單位利用索賠的方法使自己盡可能的損失得到補償，就會(huì )降低工程報價(jià)中的風(fēng)險費用，從而使建設單位得到相對較低的報價(jià)，當工程施工中發(fā)生這種費用時(shí)可以按實(shí)際支出給予補償，也使工程造價(jià)更趨于合理。

　�。�4）索賠是挽回成本損失的重要手段。在合同實(shí)施過(guò)程中，由于建設項目的主客觀(guān)條件發(fā)生了與原合同不一致的情況，使施工單位的實(shí)際工程成本增加，施工單位為了挽回損失，通過(guò)索賠加以解決；顯然，索賠是以賠償實(shí)際損失為原則的，施工單位必須準確地提供整個(gè)工程成本的分析和管理，以便確定挽回損失的數量。

　�。�5）索賠有利于國內工程建設管理與國際慣例接軌。索賠是國際工程建設中非常普遍的做法，盡快學(xué)習、掌握運用國際上工程建設管理的通行作法，不僅有利于我國企業(yè)工程建設管理水平的提高，而且對我國企業(yè)順利參與國際工程承包、國外工程建設都有著(zhù)重要的意義。

　　3、索賠的分類(lèi) 

　�。�1）按索賠發(fā)生的原因分類(lèi)。如施工準備、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、費用控制及管理等原因引起的索賠，這種分類(lèi)能明確指出每一項索賠的根源所在，使業(yè)主和工程師便于審核分析。

　�。�2）按索賠的目的分類(lèi)。如工期索賠和費用索賠。工期索賠就是要求業(yè)主延長(cháng)施工時(shí)間，使原規定的工程竣工日期順延，從而避免違約罰金的發(fā)生；費用索賠就是要求業(yè)主或承包商雙方補償費用損失，進(jìn)而調整合同價(jià)款。

　�。�3）按索賠的依據分類(lèi)。如合同規定的索賠、非合同規定的索賠。合同規定的索賠是指索賠涉及的內容在合同文件中能夠找到依據，業(yè)主或承包商可以據此提出索賠要求。非合同規定的索賠是指索賠涉及的內容在合同文件中沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的文字敘述，但可以根據該合同某些條款的含義，推論出一定的索賠權。

　�。�4）按索賠的有關(guān)當事人分類(lèi)。如承包商同業(yè)主之間的索賠；總承包商同分承包商之間的索賠；承包商同供應商之間的索賠；承包商向保險公司、運輸公司的索賠等。

　�。�5）按索賠的業(yè)務(wù)性質(zhì)分類(lèi)。如工程索賠和商務(wù)索賠。工程索賠是指涉及工程項目建設中施工條件或施工技術(shù)、施工范圍等變化引起的索賠，一般發(fā)生頻率高，索賠費用大；商務(wù)索賠是指實(shí)施工程項目過(guò)程中的物資采購、運輸、保管等方面活動(dòng)引起的索賠事項。

　�。�6）按索賠的處理方式分類(lèi)。如單項索賠和總索賠。單項索賠就是采取一事一索賠的方式，即按每一件索賠事項發(fā)生后，報送索賠通知書(shū)，編報索賠報告，要求單項解決支付，不與其他的索賠事項混在一起；總索賠，又稱(chēng)綜合索賠或一攬子索賠，即對整個(gè)工程（或某項工程）中所發(fā)生的數起索賠事項，綜合在一起進(jìn)行索賠。

　　4、索賠的程序 

　　索賠主要程序是施工單位向建設單位提出索賠意向，調查干擾事件，尋找索賠理由和證據，計算索賠值，起草索賠報告，通過(guò)談判、調解或仲裁，最終解決索賠爭議。 該過(guò)程大致可劃分為5個(gè)階段。 

　�。�1）承包商提出索賠通知。合同實(shí)施過(guò)程中，凡不屬于承包商責任導致項目延期和成本增加事件發(fā)生后的28天內，必須以正式函件通知監理工程師，聲明對此項要求索賠。

　�。�2）向監理工程師提出索賠報告及有關(guān)材料。

　�。�3）監理工程師審核承包商的索賠申請、索賠報告及有關(guān)材料，并與承包商進(jìn)行談判，達成一致意見(jiàn)；否則按照條款規定監理工程師有權確定一個(gè)他認為合理的單價(jià)，作為最終處理意見(jiàn)；并將此意見(jiàn)報送業(yè)主及通知承包商。

　�。�4）業(yè)主審批監理工程師的索賠處理意見(jiàn)。

　�。�5）承包商是否接受最終的索賠決定。

　　5、索賠的依據 

　　索賠必須以合同為依據。遇到索賠事件時(shí)，工程師必須以完全獨立的身份，站在客觀(guān)公正的立場(chǎng)上審查索賠要求的正當性，必須對合同條件、協(xié)議條款等有詳細的了解，以合同為依據來(lái)公平處理合同雙方的利益糾紛。同時(shí)作為索賠文件的一部分，承包商還應提供相應的索賠證據，索賠證據的基本要求包括：真實(shí)性：全面性；法律證明效力；及時(shí)性。

　　證據的種類(lèi)包括：（1）招標文件、合同文本及附件；（2）來(lái)往文件、簽證及更改通知等；（3）各種會(huì )談紀要；（14）施工進(jìn)度計劃和實(shí)際施工進(jìn)度表；（5）施工現場(chǎng)工程文件；（6）工程照片；（7）氣象報告；（8）工地交接班記錄；（9）建筑材料和設備采購、訂貨運輸使用記錄等；（10）市場(chǎng)行情記錄；（11）各種會(huì )計核算資料；（12）國家法律、法令、政策文件等。

　　6、索賠的計算費用 

　　索賠的計算方法主要有二種（1）修正費用法。修正的內容主要有：一是計算索賠金額的時(shí)期僅限于受事件影響的時(shí)段，而不是整個(gè)工期；二是只計算在該時(shí)段內受影響項目的費用，而不是全部工作項目的費用；三是不直接采用原合同報價(jià)，而是采用在該時(shí)段內如未受事件影響而完成該項目的合理費用。根據上述修正，可比較合理地計算出因索賠事件影響而實(shí)際增加的費用。

　�。�2）實(shí)際費用法。實(shí)際費用法又稱(chēng)分項法，即根據索賠事件所造成的損失或成本增加，按費用項目逐項進(jìn)行分析、計算索賠金額的方法。實(shí)際費用法通常分三步；第一步分析每個(gè)或每類(lèi)索賠事件所影響的費用項目，這些費用項目通常應與合同報價(jià)中的費用項目一致；第二步計算每個(gè)費用項目受索賠事件影響的數值，通過(guò)與合同價(jià)中的費用價(jià)值進(jìn)行比較即可得到該項費用的索賠值；第三步將各費用項目的索賠值匯總，得到總費用索賠值。這種方法比較復雜，但能客觀(guān)地反映施工單位的實(shí)際損失，比較合理，易于被當事人接受，在國際工程中被廣泛采用。

　　由于索賠費用組成的多樣化，不同原因引起的索賠，其承包商可索賠的具體費用內容有所不同，必須具體問(wèn)題具體分析。

　　7、索賠費用的組成 

　�。�1）人工費。對于索賠費用中的人工費部分包括：人工費是指完成合同之外的額外工作所花費的人工費用；由于非施工單位責任導致的工效降低所增加的人工費用；法定的人工費增長(cháng)以及非施工單位責任工程延誤導致的人員窩工費和工資上漲費等。

　�。�2） 材料費。對于索賠費用中的材料費部分包括：由于索賠事項的材料實(shí)際用量超過(guò)計劃用量而增加的材料費；由于客觀(guān)原因材料價(jià)格大幅度上漲；由于非施工單位責任工程延誤導致的材料價(jià)格上漲和材料超期儲存費用。

　�。�3）施工機械使用費。對于索賠費用中的施工機械使用費部分包括：由于完成額外工作增加的機械使用費；非施工單位責任的工效降低增加的機械使用費；由于建設單位或監理工程師原因導致機械停工的窩工費。

　�。�4）分包費用。分包費用索賠指的是分包人的索賠費。分包人的索賠 應如數列入總承包人的索賠款總額以?xún)取?/p>

　�。�5）工地管理費。工地管理費指放工單位完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長(cháng)期間的工地管理費，但如果對部分工人窩工損失索賠時(shí)，因其他工程仍然進(jìn)行，可能不予計算工地管理費索賠。

　�。�6）利息。對于索賠費用中的利息部分包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯誤扣款的利息。這些利息的具體利率，有這樣幾種規定；按當時(shí)的銀行貸款利率；按當時(shí)的銀行透支利率；按合同雙方協(xié)議和利率。

　�。�7）總部管理費。主要指工程延誤期間所增加的管理費。

　�。�8）利潤。一般來(lái)說(shuō)由于工程范圍的變更和施工條件變化引起怕索賠，施工單位可列入利潤。索賠利潤的款額計算通常是與原報價(jià)單中的利潤百分率保持一致，即在直接費用的基礎上增加原報價(jià)單元中的利潤率，作為該項索賠的利潤。

　　8、索賠技巧 

　　在索賠的實(shí)施過(guò)程中，索賠技巧格外重要。索賠技巧應因人、因客觀(guān)環(huán)境條件而異，具體有以下幾項可供參考：

　�。�1）要及早尋找索賠機會(huì )；

　�。�2）商簽好合同協(xié)議；

　�。�3）對口頭變更指令要得到確認；

　�。�4）及時(shí)發(fā)出“索賠通知書(shū)”；

　�。�5）索賠報告要論證充足；

　�。�6）索賠計算方法和費用要適當；

　�。�7）力爭單項索賠，避免一攬子索賠；

　�。�8）力爭友好解決，防止對立情緒。

　　9、結束語(yǔ) 

　　綜上所述，索賠是承包商挽回其非自身原因所造成損失的有效工具，搞好索賠管理是施工企業(yè)維護自身權益、提高經(jīng)濟效益的重要途徑。隨著(zhù)我國工程招投標制、合同管理制、項目法人制、資本金制、工程監理制“五制”的不斷完善及業(yè)主、監理、施工單位管理章程進(jìn)一步健全，索賠工作也逐步步入正常軌道。只要我們充分理解施工圖紙、技術(shù)規范及業(yè)主、監理、施工單位簽訂的合同協(xié)議和各項往來(lái)性文件，在索賠工作中做到及時(shí)、有理、有據，將會(huì )有更多的索賠項目被受理或批復，這也將會(huì )最大限度地保證施工單位和業(yè)主雙方的經(jīng)濟利益，盡可能挽回經(jīng)濟損失。