2019年一級建造師《工程經(jīng)濟》知識點(diǎn)：短期籌資的特點(diǎn)和方式

2018-10-15 17:20 來(lái)源：建設工程教育網(wǎng)

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　　2019年一級建造師《工程經(jīng)濟》知識點(diǎn)29：短期籌資的特點(diǎn)和方式

　　短期籌資的特點(diǎn)

　　籌資速度快、籌資彈性好、籌資成本較低、籌資風(fēng)險高。

　　短期籌資策略

　　配合型籌資策略、激進(jìn)型籌資策略、穩健型籌資策略。

　　短期籌資的方式

　　★商業(yè)信用：應付賬款、應付票據、預收賬款等。

　　★放棄現金折扣的成本：A企業(yè)按2/10、n/30的條件購人貨物20萬(wàn)元。如果該企業(yè)在10天內付款，便享受了10天的免費信用期，并獲得了折扣O.4(=20×2%萬(wàn)元，免費信用額為19.6(=20一0.4)萬(wàn)元。如果A企業(yè)放棄折扣，在10天后(不超過(guò)30天)付款，該企業(yè)便要承受因放棄折扣而造成的隱含成本。一般而言，放棄現金折扣的成本可由下式求得：放棄現金折扣成本=[折扣百分比÷(1一折扣百分比)]×[360÷(信用期一折扣期)]運用上式，A企業(yè)放棄現金折扣的成本為：[2%÷(1—2%)]×[360÷(30—10)]=36.7%

　　★短期借款：信貸限額、周轉信貸協(xié)定、補償性余額、擔保貸款。

　　★短期借款利率及其支付：收款法：在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法。貼現法：實(shí)際利率高于名義利率。加息法：實(shí)際利率便高于名義利率大約1倍。

　　短期借款籌資的特點(diǎn)

　　短期借款的重要性?xún)H次于商業(yè)信用。短期借款可以隨企業(yè)的需要安排，便于靈活使用，且取得亦較簡(jiǎn)便。缺點(diǎn)是短期內要歸還，特別是在帶有諸多附加條件的情況下更是風(fēng)險加劇。

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