項目融資研究的成果最終歸結為編制一套完整的資金籌措方案。這一方案應當以本書(shū)第五章述及的分年投資計劃為基礎。

　　項目的投資計劃應涵蓋項目的建設期及建成后的投產(chǎn)試運行和正式的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　新組建公司的項目，資金籌措計劃通常應當先安排使用資本金，后安排使用負債融資。

　　一個(gè)完整的項目資金籌措方案，主要由兩部分內容構成。其一，項目資本金及債務(wù)融資資金來(lái)源的構成，每一項資金來(lái)源條件的詳盡描述，以文字和表格（資金來(lái)源表）加以說(shuō)明。其二，與第五章所述的分年投資計劃表相結合，編制分年投資計劃與資金籌措表，使資金的需求與籌措在時(shí)序、數量?jì)煞矫娑寄芷胶狻?/p>

　?。ㄒ唬┚幹祈椖抠Y金來(lái)源計劃表。

　?。ǘ┚幹仆顿Y使用與資金籌措計劃表。

　　項目的投資使用與資金籌措計劃表編制時(shí)應注意以下幾個(gè)問(wèn)題。

　　1.各年度的資金平衡

　　2.建設期利息

　　建設期利息的計算通常按照當年借入的貸款按半年計息，以前年度的借款計全年息。在安排當年借款金額時(shí)需要安排當年需要支付的利息及籌資費用的來(lái)源。如考慮借款當年利息及籌資費用支出，當年借款額可按下式估算：

　　=當年投資所需借款額+以前年度借款額在本年度產(chǎn)生的利息+當年籌資費用+當年實(shí)際借款額在本年度產(chǎn)生的利息=當年實(shí)際用款額

　　X=當年實(shí)際借款額

　　顯然，當年實(shí)際用款額應等于當年實(shí)際借款額。