工程咨詢(xún)單位風(fēng)險管理；

　?。ㄒ唬┤骘L(fēng)險管理；

　　全面風(fēng)險管理是指圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理意識，建立健全全面風(fēng)險管理體系。包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統和內部控制系統等。

　　風(fēng)險管理的基本流程通常由風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應對、風(fēng)險監控等四個(gè)步驟組成。

　　1.風(fēng)險識別；

　　風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎。即辨識風(fēng)險潛在的領(lǐng)域，找出所有相關(guān)的風(fēng)險因素。其主要工作包括：收集與本領(lǐng)域風(fēng)險的相關(guān)信息、確定風(fēng)險因素和編制風(fēng)險因素一覽表等。

　　2.風(fēng)險分析；

　　風(fēng)險分析是應用各種分析技術(shù)和方法，對識別的風(fēng)險因素做進(jìn)一步的分析與研究，以便對風(fēng)險的不確定性及其可能造成的影響進(jìn)行評估。其主要工作包括：分析各種風(fēng)險因素發(fā)生的概率；分析各種風(fēng)險一旦發(fā)生可能造成的損失量；根據風(fēng)險發(fā)生的概率和損失量，估計風(fēng)險量和風(fēng)險等級等。

　　3.風(fēng)險應對；

　　風(fēng)險應對是在風(fēng)險分析的基礎上，提出相應的對策，編制可行的風(fēng)險管理計劃。其主要內容包括：風(fēng)險管理的目標、管理的范圍與風(fēng)險排序、風(fēng)險管理的方法和可利用的資源、風(fēng)險管理部門(mén)、人員的權限與職責分工等。

　　4.風(fēng)險監控；

　　風(fēng)險監控是對風(fēng)險管理計劃實(shí)施過(guò)程和效果進(jìn)行跟蹤監督、檢查、評價(jià)和l糾偏。對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行預測，必要時(shí)發(fā)出預警；對已發(fā)生的風(fēng)險實(shí)施應急方案，減少損失的程度，改進(jìn)應對措施；對風(fēng)險管理計劃付諸實(shí)施后的效果進(jìn)行評價(jià)，查明應對的結果與預期目標是否相同，分析發(fā)生偏差的原因，把信息反饋給決策者。

　　有效的風(fēng)險管理，需要運用系統的理論和方法。表3-1列出常用的風(fēng)險管理方法。

　　全面風(fēng)險管理是目前興起的一個(gè)新的管理領(lǐng)域，是企業(yè)在生存和發(fā)展環(huán)境發(fā)生巨變、信息手段和技術(shù)飛速發(fā)展的情況下，推進(jìn)企業(yè)管理現代化、提高工程管理水平、抵御市場(chǎng)競爭風(fēng)險的重要手段。

　　（二）風(fēng)險的類(lèi)別；

　　風(fēng)險具有多樣性。從不同的角度，可以劃分不同的風(fēng)險類(lèi)型。

　　按風(fēng)險引起后果，可分為純風(fēng)險和投機風(fēng)險。純風(fēng)險是指只會(huì )造成損失的風(fēng)險，如自然災害等；投機風(fēng)險是指可能造成損失，但也可能產(chǎn)生收益的風(fēng)險，如炒股風(fēng)險等。

　　按風(fēng)險分布情況，可分為行業(yè)風(fēng)險、單位（公司）風(fēng)險、項目風(fēng)險、個(gè)人風(fēng)險。工程咨詢(xún)行業(yè)風(fēng)險是指咨詢(xún)行業(yè)普遍布存在的具有行業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險；單位（公司）風(fēng)險是指咨詢(xún)單位（公司）在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險；項目風(fēng)險是指不同的咨詢(xún)項目在實(shí)施的過(guò)程中可能遇到的常見(jiàn)的和特殊的風(fēng)險；個(gè)人風(fēng)險是指咨詢(xún)工程師在執業(yè)中可能發(fā)生的風(fēng)險。

　　按風(fēng)險的性質(zhì)，可升為政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。在國際、國內工程咨詢(xún)市場(chǎng)上，工程咨詢(xún)單位面臨的風(fēng)險主要有以下幾個(gè)方面：

　　1.政治風(fēng)險；

　　政治風(fēng)險是指工程咨詢(xún)單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于工程所在國家或地區的社會(huì )環(huán)境、政策、制度的不確定性或變化招致?lián)p失的可能性。比如咨詢(xún)單位開(kāi)拓海外市場(chǎng)，其咨詢(xún)項目所在國家或地區存在政局不穩、民族矛盾激化、發(fā)生政變或動(dòng)亂；對外關(guān)系緊張或發(fā)生邊界沖突；經(jīng)濟狀況不穩定、爆發(fā)金融危機等；對外開(kāi)放程度低，存在保護主義傾向或排外性；政府信用度低，存在腐敗行為或拖欠債務(wù)等。

　　2.市場(chǎng)風(fēng)險；

　　市場(chǎng)風(fēng)險是指由于工程咨詢(xún)市場(chǎng)變化如發(fā)育不規范帶來(lái)的風(fēng)險。在市場(chǎng)現濟條件下，工程咨詢(xún)市場(chǎng)的價(jià)格、匯率會(huì )不停地漲落，競爭對手的情況會(huì )不斷地發(fā)生改變，市場(chǎng)信息會(huì )不停地變化，如果不能掌握市場(chǎng)價(jià)格運行規律、不能適時(shí)分析對手狀況、不能把握項目業(yè)主最新動(dòng)態(tài)，隨時(shí)都有可能造損失。

　　3.管理風(fēng)險；

　　管理風(fēng)險主要是由于內部管理制應不健全和管理措施不當所產(chǎn)生的風(fēng)險。如工程咨詢(xún)單位未建立風(fēng)險管理體系、缺乏風(fēng)險管理的科學(xué)方法、工程擔保和工程保險體制不完善，這些都有可能產(chǎn)生風(fēng)險。此外，對國際工程咨詢(xún)和承包規則不熟悉、經(jīng)驗不足，對加入WTO后的經(jīng)濟形勢缺乏深入了制、不適應激烈的國際競爭環(huán)境等。

　　4.法律風(fēng)險；

　　法律風(fēng)險主是指咨詢(xún)單位在執業(yè)過(guò)程中由于法律方面的問(wèn)題可能帶來(lái)的風(fēng)險。如工程所在國家或地區法律制度不健全，有法不依、執法不嚴，相關(guān)法律變更（與工程有關(guān)的勞務(wù)、關(guān)稅、稅收、外貿等方面的法律或政策變更）；對工程所在國法律制度不熟悉，工程實(shí)施中可能觸犯當地的法律法規；國際合同具有合同主體的多國性，并涉及多國法律，項目各方對合同條款的理解易于產(chǎn)生分歧，甚至發(fā)生爭端等。這些都會(huì )給工程項目順利實(shí)施造成風(fēng)險。

　　5.財務(wù)風(fēng)險；

　　財務(wù)風(fēng)險是指咨詢(xún)單位在投融資以及財務(wù)管理中由于資金周轉、財務(wù)制度約束等所產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　6.道德風(fēng)險；

　　道德風(fēng)險是指咨詢(xún)人員執業(yè)不規范、不遵守職業(yè)道德行為給咨詢(xún)單位和個(gè)人帶來(lái)的風(fēng)險。

　　（三）工程咨詢(xún)單位風(fēng)險管理策略；

　　風(fēng)險管理策略是指根據自身條件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標準、選擇風(fēng)險承擔、風(fēng)險規避、風(fēng)險轉移、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　工程咨詢(xún)單位的風(fēng)險策略包括兩個(gè)方面：

　　1.針對咨詢(xún)單位的風(fēng)險管理策略；

　?。?）建立規范的內部治理結構。即通過(guò)建立規范的內部治理結構，實(shí)行嚴格、科學(xué)的戰略控制和管理，規避經(jīng)營(yíng)中面臨的政策風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。

　?。?）健全內部風(fēng)險控制制度。即根據自身特點(diǎn)、建立和完善內部風(fēng)險控制制度，包括內控崗位授權制度、內控報告制度、內控批準制度、內控責任制度、內控審計檢查制度、內控考核評價(jià)制度、重大風(fēng)險預警制度、以法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度、重要崗位權力制衡制度等。

　?。?）建立咨詢(xún)單位的信用評級制度。由信用評級機構根據咨詢(xún)單位的履約記錄、營(yíng)業(yè)記錄、資信情況等進(jìn)行信用評級，以促進(jìn)咨詢(xún)單位自覺(jué)遵守市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，形成良好的職業(yè)道德，認真地完成工作任務(wù)。

　?。?）建立責任賠償制度。咨詢(xún)單位建立責任賠償制度，其目的是激勵咨詢(xún)單位謹慎、勤勉、科學(xué)、公下地為項目業(yè)主服務(wù)，以約束其不當行為。當咨詢(xún)人員或單位產(chǎn)生錯誤，給項目業(yè)主造成損失時(shí)以此為依據進(jìn)行賠償。

　?。?）推廣擔保制度。擔保制度是指咨詢(xún)單位競爭承攬業(yè)務(wù)時(shí)，應提供金融機構或行業(yè)協(xié)會(huì )出具的保函。由于提供擔保的金融機構或行業(yè)協(xié)會(huì )要慎重地審查咨詢(xún)單位的業(yè)務(wù)水平、履約能力、信用狀況、才決定是否給予擔保，這將促使咨詢(xún)單位努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，以增強市場(chǎng)競爭能力。推廣擔保制度可以提高咨詢(xún)單位的信譽(yù)。

　?。?）建立工程保險制度。工程保險制應是工程咨詢(xún)機構規避風(fēng)險和轉移風(fēng)險的主要手段。保險的實(shí)質(zhì)是當風(fēng)險發(fā)生時(shí)，以較小成本的代價(jià)取得一定的損失補償。工程咨詢(xún)單位通常應投保的職業(yè)責任保險，就是咨咨詢(xún)單位或個(gè)人在執業(yè)時(shí)，因行為過(guò)失給他人造成的財產(chǎn)損失或人身傷害時(shí)，由保險公司依法承擔賠償責任的保險，又稱(chēng)職業(yè)賠償保險或業(yè)務(wù)過(guò)失責任保險。

　?。?）實(shí)行合伙人機制。合伙人機制比有限責任公司具有更強的抵御風(fēng)險的能力，可以作為中小型工程咨詢(xún)企業(yè)的主要合作組織形式。合伙機制通過(guò)組織體制上的風(fēng)險分擔機制，加強對合作各方行為的約束，促使咨詢(xún)單位強化風(fēng)險意識，提高職業(yè)道德和執業(yè)科技水平，得到社會(huì )公眾的信任。

　　2.針對咨詢(xún)人員的風(fēng)險管理策略；

　　為了規避職業(yè)風(fēng)險，減少損失，應提高咨詢(xún)人員風(fēng)險意識，在主觀(guān)和客觀(guān)兩方面采取措施，具體包括：

　?。?）強化合同履約意識。這是防范風(fēng)險的基礎。咨詢(xún)人員必須樹(shù)立牢固的合同意識，對合同做到心中有數，對自身的責任和義務(wù)要有清醒的認識，不折不扣履行自身的責任和義務(wù)。要明確與咨詢(xún)活動(dòng)有關(guān)的保密規定和限制條件，以合同為處理問(wèn)題的依據。在項目業(yè)主委托的服務(wù)范圍內一，正確行使合同中賦于自身的權利，謹慎、勤勉地為項目業(yè)主提供服務(wù)，嚴格履行合同，認真完成本職工作，以避免因工作疏忽帶來(lái)的風(fēng)險。

　?。?）提高專(zhuān)業(yè)技能。專(zhuān)業(yè)技能是咨詢(xún)單位和人員提供服務(wù)的必要條件。咨詢(xún)人員應定期參加行業(yè)協(xié)會(huì )的繼續教育和企業(yè)內的培訓，不斷獲取行業(yè)內最新的知識、技術(shù)，拓寬知識領(lǐng)域；學(xué)習資深專(zhuān)業(yè)人士的實(shí)踐經(jīng)驗，不斷提高員工專(zhuān)業(yè)技能，也能防范由于知識和技能的不足而帶來(lái)的風(fēng)險。

　?。?）投保職業(yè)責任保險。咨詢(xún)工作的特性決定了咨詢(xún)人員的一部分職業(yè)責任風(fēng)險往往是難以避免的，過(guò)失損失體現在提供職業(yè)服務(wù)的成本上，可以通過(guò)保險方式轉移。由于對未來(lái)可能發(fā)生的訴訟及賠償的顧慮，咨詢(xún)人員拒絕提供某些高風(fēng)險服務(wù)，或者對某些服務(wù)索取更高的價(jià)格，用于儲備保障基金，彌補可能導致的責任損失。如果能夠通過(guò)某種機制轉移風(fēng)險、打消這種顧慮，對職業(yè)風(fēng)險進(jìn)行有效管理，咨詢(xún)單位就可減少此類(lèi)風(fēng)險的防范費用，從而大幅度降低專(zhuān)業(yè)服務(wù)的價(jià)格。

　?。?）加強自身管理。咨詢(xún)人員在咨詢(xún)過(guò)程中應與項目業(yè)主、咨詢(xún)團隊其他成員、有關(guān)政府部門(mén)等各方建立良好關(guān)系。只有具備良好的管理水平，妥善處理同各方的關(guān)系，才能保持良好的合作，有益于咨詢(xún)工作的順利進(jìn)行。咨詢(xún)人員在咨詢(xún)過(guò)程中還應保留完整且準確的工作記錄。

　?。?）提高職業(yè)道德素質(zhì)。咨詢(xún)人員在工作中必須科學(xué)、嚴謹，處理問(wèn)題公正、客觀(guān)；同時(shí)，必須廉潔自律，嚴格遵守職業(yè)道德。