銀行對貸款項目的評估：

　　（一）借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　　（1）償債能力分析

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債

　　保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應收賬款凈額）/流動負債

　?。?）資本結構分析

　　股東權益比率=（股東權益總額/資產(chǎn)總額）×100%資產(chǎn)負債比率=（負債總額/資產(chǎn)總額）×100%長期負債比率=（長期負債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權益與固定資產(chǎn)比率=（股東權益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　　（3）經(jīng)營效率分析

　?。?）盈利能力分析

　　（5）投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　?。?）財務結構分析

　　資本化比率=[長期負債合計/（長期負債合計+所有者權益合計）]×100%固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計）/所有者權益合計]×100%

　　5.借款人信用狀況評價

　　6.項目公司評價

　?。ǘ╉椖炕厩闆r評價

　?。ㄈ┵J款方式分析

　　為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：

　?、傩庞觅J款方式；

　?、诒ＷC擔保貸款方式；

　　③抵（質）押擔保貸款方式。

　　（四）銀行效益和貸款風險分析

　?。ㄎ澹╉椖靠傮w評價

　　總結分析評價結果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面的結論和建議。