�。�1）舉行首次會(huì )議

　　與受審核方管理層，或者（適當時(shí)）與受審核的職能或過(guò)程的負責人召開(kāi)首次會(huì )議。首次會(huì )議應由審核組長(cháng)主持，首次會(huì )議的目的是：

　�、俅_認審核計劃；

　�、诤�(jiǎn)要介紹審核活動(dòng)如何實(shí)施；

　�、鄞_認溝通渠道；④向受審核方提供詢(xún)問(wèn)的機會(huì )。

　　許多情況下，如在小型組織的內部審核中，首次會(huì )議可簡(jiǎn)單地包括對郎將實(shí)施的審核的溝通和對審核性質(zhì)的解釋。

　　對于其他審核情況，會(huì )議應是正式的，并保持記錄，包括出席人員的記錄。

　�。�2）審核中的溝通

　　據審核的范圍和復雜程度，在審核中可能有必要對審核組內部以及審核組與受審核方之間的溝通作出正式安排。

　　在審核中收集的證據顯示有緊急的和重大的風(fēng)險（如安全、環(huán)境或質(zhì)量方面）時(shí)，應及時(shí)報告受審核方，適當時(shí)向審核委托方報告。對于超出審核范圍之外的引起關(guān)注的問(wèn)題，應指出并向審核組長(cháng)報告，可能時(shí)，向審核委托方和受審核方通報。

　　當獲得的審核證據表明不能達到審核目的時(shí)，審核組長(cháng)應向審核委托方和受審核方報告理由以確定適當的措施。這些措施可以包括重新確認或修改審核計劃、改變審核目的、審核范圍或終止審核。

　　隨著(zhù)現場(chǎng)審核的進(jìn)展，若出現需要改變審核范圍的任何情況，應經(jīng)審核委托方和（適當時(shí)）受審核：方的評審和批準。

　�。�3）向導和觀(guān)察員的作用和職責

　　向導和觀(guān)察員可以與審核組同行，但不是審核組成員，不應影響或干擾審核的實(shí)施。受審核方指派的向導應協(xié)助審核組并且根據審核組長(cháng)的要求行動(dòng)。他們的職責可包括：

　�、俳�立聯(lián)系并安排面談時(shí)間；

　�、诎才艑�場(chǎng)所或組織的特定部分的訪(fǎng)問(wèn)；

　�、鄞_保審核組成員了解和遵守有關(guān)場(chǎng)所的安全規則和安全程序；

　�、艽�表受審核方對審核進(jìn)行見(jiàn)證；

　�、菰谑占�信息的過(guò)程中，作出澄清或提供幫助。

　�。�4）信息的收集和證實(shí)

　　在審核中，與審核目的、范圍和準則有關(guān)的信息，包括與職能、活動(dòng)和過(guò)程間接口有關(guān)的信息，應通過(guò)適當的抽樣進(jìn)行收集并證實(shí)。只有可證實(shí)的信息方可作為審核證據。審核證據應予以記錄。

　　審核證據基于可獲得信息的樣本。因此，在審核中存在不確定因素，依據審核結論采取措施的人員應意識到這種不確定性。

　　收集信息的方法包括：面談、對活動(dòng)的觀(guān)察、文件評審。

　�。�5）形成審核發(fā)現

　　應對照審核準則評價(jià)審核證據以形成審核發(fā)現。審核發(fā)現能表明符合或不符合審核準則。當審核目的有規定時(shí)，審核發(fā)現能識別改進(jìn)的機會(huì )。

　　審核組應根據需要在審核的適當階段共同評審審核發(fā)現。

　　應匯總與審核準則的符合情況，指明所審核的場(chǎng)所、職能或過(guò)程。如果審核計劃有規定，還應記錄具體的符合的審核發(fā)現和支持的證據。

　　應記錄不符合和支持的審核證據�？梢詫Σ环�合進(jìn)行分級。應與受審核方一起評審不符合，以確認審核證據的準確性，并使受審核方理解不符合。應努力解決對審核證據和（或）審核發(fā)現有分歧的問(wèn)題，}}記錄尚未解決的問(wèn)題。

　�。�6）準備審核結論

　　在末次會(huì )議前，審核組應討論以下內容：

　�、籴槍�審核目的，評審審核發(fā)現以及在審核過(guò)程中所收集的其他適當信息；

　�、诳紤]審核過(guò)程中固有的不確定因素，對審核結論達成一致；

　�、廴绻麑徍四康挠幸幎�，準備建議性意見(jiàn)。

　�。�7）舉行末次會(huì )議

　　末次會(huì )議應由審核組長(cháng)主持，并以受審核方能夠理解和認同的方式提出審核發(fā)現和結論，適當時(shí)，雙方就受審核方提出的糾正和預防措施計劃的時(shí)間表達成共識。參加末次會(huì )議的人員應包括受審核方，也可包括審核委托方和其他方。必要時(shí)，審核組長(cháng)應告知受審核方在審核過(guò)程中遇到的可能降低審核結果可信程度的情況。

　　在許多情況下，如在小型組織的內部審核中，末次會(huì )議可以只包括溝通審核發(fā)現和結論。

　　對于其他審核情況，會(huì )議應是正式的并保持記錄，包括出席人員的記錄。

　　審核組和受審核方應就有關(guān)審核發(fā)現和結論的不同意見(jiàn)進(jìn)行討論，并盡可能予以解決。如果未能解：，應記錄所有的意見(jiàn)。

　　如果審核目的有規定，應提出改進(jìn)的建議，并強調該建議沒(méi)有約束性。