確定最佳現金持有量的方法很多，這里僅介紹成本分析模式。成本分析模式是通過(guò)分析持有現金的成本，尋找使持有現金成本最低的現金持有量。

　　企業(yè)持有的現金，將會(huì )有三種成本：

　　1、資金成本

　　現金作為企業(yè)的一項資金占用，是有代價(jià)的，這種代價(jià)就是它的資金成本。假定某企業(yè)的資金率為10%，年均持有50萬(wàn)元的現金，則該企業(yè)每年現金的資金成本為5萬(wàn)元（50000×10%）�，F金持有額越大，資金成本越高。企業(yè)為了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，需要擁有一定的現金，付出相應的資金成本代價(jià)是必要的，但現金擁有量過(guò)多，資金成本代價(jià)大幅度上升，就不合算了。

　　2、管理成本

　　企業(yè)擁有現金，會(huì )發(fā)生管理費用，如管理人員工資、安全措施費等。這些費用是現金的管理成本。管理成本是一種固定成本，與現金持有量之間無(wú)明顯的比例關(guān)系。

　　3、短缺成本

　　關(guān)于現金的短缺成本，是因缺少必要的現金，不能應付業(yè)務(wù)開(kāi)支所需，而使企業(yè)蒙受的損失或為此付出的代價(jià)�，F金的短缺成本隨現金持有量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升。