四、《資金來(lái)源與運用表》

　　1、此表需要搞清楚資金來(lái)源項目有哪些？運用項目有哪些？

　　2、自有資金中的：442.17、126.33、63.17這三個(gè)數是流動(dòng)資金。為什么和表1-12中的數不一樣呢？因為表1-12中的流動(dòng)資金是余額數，而本表中需要用發(fā)生額數據，只要減一下就出來(lái)了！

　　3、回收固定資產(chǎn)余值：1754.63，這個(gè)數是殘值+未計提的4年折舊=300+363.66*4=1754.64萬(wàn)元，書(shū)上取的是.63，其實(shí)應該取.62，應該這么算，拿固定資產(chǎn)原價(jià)-已提折舊=固定資產(chǎn)凈值，（5263.9-600）-363.66*8=1754.62萬(wàn)元。也就是《資產(chǎn)負債表》中的第10年末的固定資產(chǎn)凈值

　　4、其他數據均取自前面的三張表格。

　　五、《資產(chǎn)負債表》

　　1、本表遵循一個(gè)大的原則：資產(chǎn)=負債+所在者權益

　　2、這里的第1年到第10年的所有數據均是年末數據。

　　3、前兩年是建設期，所有的投入形成資產(chǎn)在未完工前均做為在建工程處理。負債項目包括本金和應計利息。

　　4、第三年是經(jīng)營(yíng)期的第一個(gè)年頭，所有在建工程均已完工，并交付，需要從在建工程轉入相應的資產(chǎn)中去，所以在這一年在建工程沒(méi)有了，出現了固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。而且從這一年起，固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)始要提折舊或攤銷(xiāo)了。