項目運營(yíng)需要流動(dòng)資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運營(yíng)，用于購買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費用等所需的周轉資金。流動(dòng)資金估算一般采用分項詳細估算法。個(gè)別情況或者小型項目可采用擴大指標法。

　　1.分項詳細估算法

　　流動(dòng)資產(chǎn)的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動(dòng)負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債的差額，計算公式為：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應收賬款+預收賬款+存貨+現金

　　流動(dòng)負債=應付賬款+預收賬款

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

　　2.擴大指標估算法

　　擴大指標估算法是根據現有同類(lèi)企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標，亦可依據行業(yè)或部門(mén)給定的參考值或經(jīng)驗確定比率。將各類(lèi)流動(dòng)資金率乘以相對應的費用基數來(lái)估算流動(dòng)資金。一般常用的基數有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費用和建設投資等.擴大指標估算法計算流動(dòng)資金的公式為：

　　年流動(dòng)資金額=年費用基數×各類(lèi)流動(dòng)資金率

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