?。?）大、中型建設項目竣工財務(wù)決算表，見(jiàn)書(shū)p390表，該表反映竣工的大中型建設項目從開(kāi)工到竣工為止全部資金來(lái)源和資金運用的情況，它是考核和分析投資效果，落實(shí)節余資金，并作為報告上級核銷(xiāo)基本建設支出和基本建設撥款的依據。此表采用平衡表形式，即資金來(lái)源合計等于資金支出合計。具體編制方法是：

　　1）資金來(lái)源包括基建撥款、項目資本金、項目資本公積金、基建借款、上級撥人投資借款、企業(yè)債券資金、待沖基建支出、應付款和未交款以及上級撥入資金和企業(yè)留成收入等。

　?、夙椖抠Y本金是指經(jīng)營(yíng)性項目投資者按國家有關(guān)項目資本金的規定，籌集并投入項目的非負債資金，在項目竣工后，相應轉為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的國家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金和外商資本金；

　?、陧椖抠Y本公積金是指經(jīng)營(yíng)性項目對投資者實(shí)際繳付的出資額超過(guò)其資金的差額（包括發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入）、資產(chǎn)評估確認價(jià)值或者合同、協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額、接收捐贈的財產(chǎn)、資本匯率折算差額，在項目建設期間作為資本公積金、項目建成交付使用并辦理竣工決算后，轉為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的資本公積金；

　?、刍ㄊ杖胧腔ㄟ^(guò)程中形成的各項工程建設副產(chǎn)品變價(jià)凈收入、負荷試車(chē)的試運行收入以及其他收入，在表中基建收入以實(shí)際銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售過(guò)程中所發(fā)生的費用和稅后的實(shí)際純收入填寫(xiě)。

　　2）表中“交付使用資產(chǎn)”、“預算撥款”、“自籌資金撥款”、“其他撥款”、“項目資本”、“基建投資借款”、“其他借款等項目，是指自開(kāi)工建設至竣工至的累計數，上述有關(guān)指標應根據歷年批復的年度基本建設財務(wù)決算和竣工年度的基本建設財務(wù)決算中資金平衡表相應項目的數字進(jìn)行匯總填寫(xiě)。

　　3）表中其余項目費用辦理竣工驗收時(shí)的結余數，根據竣工年度財務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項目期末數填寫(xiě)。

　　4）資金支出反映建設項目從開(kāi)工準備到竣工全過(guò)程資金支出的情況，內容包括基建支出、應收生產(chǎn)單位投資借款、庫存器材、貨幣資金、有價(jià)證券和預付及應收款以及撥付所屬投資借款和庫存固定資產(chǎn)等，資金支出總額應等于資金來(lái)源總額。

　　5）補充材料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時(shí)尚未償還的基本投資借款額，應根據竣工年度資金平衡表內的“基建投資借款”項目期末數填寫(xiě)；“應收生產(chǎn)單位投資借款期末數”，根據竣工年度資金平衡表內的“應收生產(chǎn)單位投資借款”項目的期末數填寫(xiě)；“基建結余資金”反映竣工的結余資金，根據竣工決算表中有關(guān)項目計算填寫(xiě)。

　　6）基建結余資金可以按下列公式計算：

　　基建結余資金=基建撥款+項目資本+項目資本公積金+基建投資借款+企業(yè)債券基金+待沖基建支出-基本建設支出-應收生產(chǎn)單位投資借款

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