第四節 資金使用計劃的編制和應用

　　一、編制施工階段資金使用計劃的相關(guān)因素

　　前序階段的資金投人與策劃直接影響到后序工作的進(jìn)程與效果，資金的不斷投入過(guò)程即是工程造價(jià)的逐步實(shí)現過(guò)程。施工階段工程造價(jià)的計價(jià)與控制與其前序階段的眾多因素密切相關(guān)。

　　可行性研究報告、設計方案、施工圖預算是施工階段造價(jià)計價(jià)與控制的重要關(guān)鍵因素。

　　與施工階段造價(jià)計價(jià)與控制有直接關(guān)系的是施工組織設計，其任務(wù)是實(shí)現建設計劃和實(shí)際要求，對整個(gè)工程施工選擇科學(xué)的施工方案和合理安排施工進(jìn)度，是施工過(guò)程控制的依據，也是施工階段資金使用計劃編制的依據之一。

　　總進(jìn)度計劃的相關(guān)因素為：項目工程量，建設總工期，單位工程工期，施工程序與條件，資金資源和需要與供給的能力與條件?？傔M(jìn)度計劃成為確定資金使用計劃與控制目標，編制資源需要與調度計劃的最為直接的重要依據。

　　確定施工階段資金使用計劃時(shí)還應考慮施工階段出現的各種風(fēng)險因素對于資金使用計劃的影響。在制定資金使用計劃時(shí)要考慮計劃工期與實(shí)際工期，計劃投資與實(shí)際投資，資金供給與資金調度等多方面的關(guān)系。

　　三、我國施工合同文本與FIDIC合同、NEC合同和AIA合同關(guān)于工程價(jià)款支付與結算的比較分析

　　建設部和國家工商行政管理局重新修訂并于1999年12月頒布了新的《建設工程施工合同（示范文本）》（簡(jiǎn)稱(chēng)新文本）。在國際上，各種行業(yè)組織頒布有不同的施工合同標準文件，有代表性的包括國際咨詢(xún)工程師聯(lián)合會(huì )FIDIC制訂的《土木工程施工合同條件》（簡(jiǎn)稱(chēng)FIDIC合同，以1987年第4版為例）、英國土木工程師學(xué)會(huì )ICE制訂的《新工程合同條件》（簡(jiǎn)稱(chēng)NEC合同、1995年版）和美國建筑師學(xué)會(huì )AIA制訂的《工程承包合同通用條款》（A201，1997年版）等。這些施工合同標準文件對工程價(jià)款的支付（主要包括工程預付款、工程進(jìn)度款、保留金及竣工結算）做出了不同的規定（對比分析見(jiàn)書(shū)p361-364）。

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