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　　項目經(jīng)理部資金管理的主要環(huán)節有資金收入預測、資金支出預測、資金收支對比、資金籌措和資金使用管理。

　?。?）項目資金收入預測的主要依據是工程承包合同的付款方式和施工進(jìn)度計劃。項目資金按合同價(jià)款收取，在實(shí)施施工合同的過(guò)程中，通常是從收取工程預付款開(kāi)始，每月按進(jìn)度收取工程進(jìn)度款，到最終竣工決算，按時(shí)間測算出價(jià)款數額，做出項目收入預測表。

　?。?）資金支出預測應根據成本費用控制計劃、項目管理實(shí)施規劃和施工組織總設汁、工程設備和材料儲備計劃和工程進(jìn)度計劃，預計每月的人工費、材料費、施工機械使用費、物資儲運費、臨時(shí)設施費、其他直接費和施工管理費、付給分包的費用和設備材料供貨合同規定的價(jià)款支付等各項支出，使整個(gè)項目的支出在時(shí)間上和數量上有一個(gè)總體概念，以滿(mǎn)足資金管理上的需要。項目資金支出預測必須重視資金的支出時(shí)間價(jià)值，如果工程項目總承包中包括工程設備采購和負荷聯(lián)動(dòng)試車(chē)任務(wù)，則施工進(jìn)入高峰期的工程設備到貨的資金支付和負荷聯(lián)動(dòng)試車(chē)的原料、能源等資金支付，是其項目資金支出的兩個(gè)高峰期。

　?。?）資金收支對比是根據上述資金收入的預測和資金支出的預測，進(jìn)行比較和分析，從而合理的安排資金的使用和籌措資金。資金收支對比是需要籌措資金的依據。

　?。?）資金籌措的來(lái)源渠道是預收工程備料款、已完施工價(jià)款結算、銀行貸款、企業(yè)自有資金和其他項目資金的調劑?；I措資金的原則是充分利用自有資金；必須經(jīng)過(guò)資金收支對比后，按差額籌措資金；把利息高低作為選擇資金來(lái)源的主要標準，盡量利用低利率貸款。

　?。?）資金管理要點(diǎn)是以保證收入、節約支出、防范風(fēng)險和提高經(jīng)濟效益為目的；設立項目專(zhuān)用賬號進(jìn)行項目資金收支預測，統一對外收支和結算；編制年、季、月度資金收支計劃；堅持做好項目資金的分析，進(jìn)行計劃收支與實(shí)際收支對比，找出差異，分析原因，改進(jìn)資金管理。