（1）機構設置：公司在財會(huì )部設立內部銀行，內部銀行是公司資金管理中心，為增強內部銀行的權威性，協(xié)調各內部單位之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)內部銀行業(yè)務(wù)的屬你開(kāi)展，公司總經(jīng)理任行長(cháng)，總會(huì )計師任副行長(cháng)，內部銀行內設主任一名，工作人員由4~8任組成，內部銀行業(yè)務(wù)納入公司財務(wù)工作統一管理。

①公司董事會(huì )：審批公司對外投資、借貸、擔保、抵押等重大經(jīng)濟決策。

②內部銀行行長(cháng)：執行董事會(huì )決議，對內部銀行管理承擔領(lǐng)導責任。

③內部銀行副行長(cháng)：審核并向董事會(huì )呈報公司資金計劃，監督檢查內部銀行的運行，對內部銀行管理承擔具體責任。

④內部銀行主任：對內部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規定權限內的資金。

⑤開(kāi)戶(hù)范圍及原則：公司所屬項目經(jīng)理部、專(zhuān)業(yè)分公司均在內部銀行開(kāi)立內部賬戶(hù)，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付業(yè)務(wù)。

（2）會(huì )計科目：內部銀行開(kāi)戶(hù)單位必須按照財務(wù)部規定的會(huì )計制定法和公司有關(guān)設置和使用會(huì )計科目執行。

①內部銀行在集團內部銀行的資金存款收付結算通過(guò)銀行存款內部銀行存款科目結算。向集團公司內部銀行借用資金時(shí)，通過(guò)其他應付款內部銀行短期借款科目核算。

②內部銀行設立內部往來(lái)內部存款某項目部、內部往來(lái)內部借款某項目部、其他應收款承包成本差異科目。

③項目經(jīng)理部設立內部往來(lái)內部存款、內部往來(lái)內部借款、其他應收款項目承包費用、其他應付款承包成本差異科目。專(zhuān)業(yè)分公司設立內部往來(lái)內部存款、內部往來(lái)內部借款科目。內部存款賬戶(hù)作為內部借款賬產(chǎn)的備抵賬戶(hù)。

（3）內部銀行結算任務(wù)：根據企業(yè)內外經(jīng)濟往來(lái)合理組織結算，并準確、及時(shí)、安全地辦理結算，保障結算活動(dòng)正常進(jìn)行。

（4）各單位和個(gè)人辦理結算必須遵守國家的法律、法規和本辦法的各項規定。對外各項經(jīng)濟往里，除按國家現金管理規定可以使用現金外，都必須辦理轉賬結算。

（5）內部銀行票據：公司內部銀行和集團內部銀行統一規定的票據和結算憑證，按照規定正確填寫(xiě)，字跡清楚，印章齊全，單位名稱(chēng)寫(xiě)明全稱(chēng)，外單位和異地結算要寫(xiě)明用途、金額、?。ㄗ灾螀^、直轄市）、縣（市）字樣收款單位開(kāi)戶(hù)全稱(chēng)。

內部銀行票據和結算憑證嚴禁自印，違者依照有關(guān)規定處理。

（6）內部銀行開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)人辦理結算必須遵守下列結算原則：

①遵守信用，履約付款。

②誰(shuí)家的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)家的帳，由誰(shuí)支配。

③內部銀行不墊款。

③貸計息。