第四節  資金使用計劃的編制和應用

　　一、編制施工階段資金使用計劃的相關(guān)因素

　　總進(jìn)度計劃的相關(guān)因素為：項目工程量，建設總工期，單位工程工期，施工程序與條件，資金資源和需要與供給的能力與條件?？傔M(jìn)度計劃成為確定資金使用計劃與控制目標，編制資源需要與調度計劃的最為直接的重要依據。

　　二、施工階段資金使用計劃的作用與編制方法

　　施工階段資金使用計劃的編制與控制在整個(gè)工程造價(jià)管理中處于重要而獨特的地位，它對工程造價(jià)的重要影響表現在以下幾方面：

　　通過(guò)編制資金使用計劃，合理確定工程造價(jià)施工階段目標值，使工程造價(jià)的控制有所依據，并為資金的籌集與協(xié)調打下基礎。

　　通過(guò)資金使用計劃的科學(xué)編制，可以對未來(lái)工程項目的資金使用和進(jìn)度控制有所預測，消除不必要的資金浪費和進(jìn)度失控，也能夠避免在今后工程項目中由于缺乏依據而進(jìn)行輕率判斷所造成的損失，減少盲目性，增加自覺(jué)性，使現有資金充分地發(fā)揮作用。

　　通過(guò)資金使用計劃的嚴格執行，可以有效地控制工程造價(jià)上升，最大限度地節約投資，提高投資效益。

　　對脫離實(shí)際的工程造價(jià)目標值和資金使用計劃，應在科學(xué)評估的前提下，允許修訂和修改，使工程造價(jià)更加趨于合理水平，從而保障建設單位和承包商各自的合法利益。

　　施工階段資金使用計劃的編制方法，主要有以下幾種：

　　1．按不同子項目編制資金使用計劃

　　在實(shí)際工作中，總投資目標按項目分解只能分到單項工程或單位工程。

　　2．按時(shí)間進(jìn)度編制的資金使用計劃

　　按時(shí)間進(jìn)度編制資金使用計劃用橫道圖形式和時(shí)標網(wǎng)絡(luò )圖形式。

　　三、施工階段投資偏差分析

　　施工階段投資偏差的形成過(guò)程，是由于施工過(guò)程隨機因素與風(fēng)險因素的影響形成了實(shí)際投資與計劃投資，實(shí)際工程進(jìn)度與計劃工程進(jìn)度的差異，這些差異是稱(chēng)為投資偏差與進(jìn)度偏差，這些偏差是施工階段工程造價(jià)計算與控制的對象。

　　投資偏差指投資計劃值與實(shí)際值之間存在的差異，即

　　投資偏差=已完工程實(shí)際投資—已完工程計劃投資

　　進(jìn)度偏差=已完工程實(shí)際時(shí)間—已完工程計劃時(shí)間

　　為了與投資偏差聯(lián)系起來(lái)，進(jìn)度偏差也可表示為：

　　進(jìn)度偏差=擬完工程計劃投資—已完工程計劃投資

　　所謂擬完工程計劃投資是指根據進(jìn)度計劃安排在某一確定時(shí)間內所應完成的工程內容的計劃投資。

　　在投資偏差分析時(shí)，具體又分為：

　?。?）局部偏差和累計偏差。     （2）絕對偏差和相對偏差。

　　常用的偏差分析方法有橫道圖法、時(shí)標網(wǎng)絡(luò )圖法、表格法和曲線(xiàn)法。

　　四、偏差形成原因的分類(lèi)及糾正方法

　　一般來(lái)講，引起投資偏差的原因主要有四個(gè)方面：客觀(guān)原因、業(yè)主原因、設計原因和施工原因。

　　偏差的類(lèi)型分為四種形式。

　?。?）投資增加且工期拖延。

　?。?）投資增加但工期提前。

　?。?）工期拖延但投資節約。

　?。?）工期提前且投資節約。

　　通常把糾偏措施分為組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施、合同措施四個(gè)方面。