?。?）償債能力分析。主要需編制借款還本付息計劃表和資產(chǎn)負債表。

　　1）借款還本付息計劃表（表7）。該表反映項目計算期內各年借款本金償還和利息支付情況。

表7 借款還本付息計劃表

　　人民幣單位：萬(wàn)元

　　1. 本表與財務(wù)分析輔助表“建設期利息估算表”可合二為一。

　　2. 本表直接適用于新設法人項目，如有多種借款或債券，必要時(shí)應分別列出。

　　3. 對于既有法人項目，在按有項目范圍進(jìn)行計算時(shí)，可根據需要增加項目范圍內原有借款的還本付息計算；在計算企業(yè)層次的還本付息時(shí)，可根據需要增加項目范圍外借款的還本付息計算；當簡(jiǎn)化直接進(jìn)行項目層次新增借款還本付息計算時(shí)，可直接按新增數據進(jìn)行計算。

　　4. 本表可另加流動(dòng)資金借款的還本付息計算。

　　2）資產(chǎn)負債表（表8）。資產(chǎn)負債表用于綜合反映項目計算期內各年年末資產(chǎn)、負債和所有者權益的增減變化及對應關(guān)系。

表8 資產(chǎn)負債表

　　人民幣單位：萬(wàn)元

　　注：

　　1. 對外商投資項目，第2.5.3向改為累計儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金。

　　2. 對既有法人項目，一般只針對法人編制，可按需要增加科目，此時(shí)表中資本金是指企業(yè)全部實(shí)收資本，包括原有和新增的實(shí)收資本。必要時(shí)，也可針對“有項目”范圍編制。此時(shí)表中資本金僅指“有項目”范圍的對應數值。

　　3. 貨幣資金包括現金和累計盈余資金。

　　PDF版下載請點(diǎn)擊>>建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數第三版-主要內容