一、概述

　　風(fēng)險一般是指由于從事某項特定活動(dòng)過(guò)程中存在的不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益或財產(chǎn)損失、自然破壞或損傷的可能性。一般風(fēng)險應與盈利機會(huì )同時(shí)存在，如果某一種風(fēng)險沒(méi)有出現或控制得當，減少甚至避免了損失，則承擔風(fēng)險的一方就可能由此而取得效益，這就是“風(fēng)險—效益”原則。因此可見(jiàn)，在經(jīng)濟活動(dòng)中的風(fēng)險越大，盈利機會(huì )越大。關(guān)鍵在于風(fēng)險的防范措施。

　　二、建筑安裝工程承包合同風(fēng)險存在的客觀(guān)性

　　建筑安裝工程一般具有投資多、建設工期長(cháng)的特點(diǎn)。工程項目實(shí)施過(guò)程中，買(mǎi)賣(mài)雙方最初的交易只憑圖紙，而從圖紙到成品，中間有著(zhù)太多的不確定因素，它不僅有賴(lài)于建設、勘察、設計、施工、監督等各個(gè)部門(mén)的工作質(zhì)量，還與建材產(chǎn)品的好壞有直接關(guān)系。工程承包合同是工程進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、計量支付的依據，施工過(guò)程中的一切活動(dòng)都要按合同辦事，它融技術(shù)、經(jīng)濟、法律及管理為一體，因此建筑安裝工程將面臨很多在招、投標簽訂承包合同時(shí)，難以預料或不可能完全確定的問(wèn)題，這種不確定性就是風(fēng)險因素。在合同履行過(guò)程中，業(yè)主和承包商可能遇到的風(fēng)險主要有：戰爭因素造成的政治風(fēng)險：物價(jià)、稅收造成的經(jīng)濟風(fēng)險；合同條款不合理、不完善造成的合同條款風(fēng)險以及由管理、技術(shù)而造成的其它風(fēng)險。如何在業(yè)主和承包人之間分擔風(fēng)險，是合同規定中的一個(gè)重要內容。

　　三、建筑安裝工程承包合同風(fēng)險的防范措施

　　由于合同中的風(fēng)險是業(yè)主和承包商分擔的，鑒于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各異。項目的每一個(gè)參加者對自己應承擔的風(fēng)險應有準備和對策，并作為計劃的一部分。

　　1、業(yè)主對風(fēng)險的防范措施應包括以下幾個(gè)方面

　�。�1）認真編制好招標文件和相應的合同文件。合同文件是以招標文件為基礎形成的，合同文件的完善程度如何，直接決定著(zhù)將來(lái)發(fā)生的合同索賠、合同爭議的頻率和程度。合同中應明確劃分出簽訂合同時(shí)可能預見(jiàn)到事件的責任范圍和處理方法，以減少合同執行過(guò)程中的糾紛。

　�。�2）對投標人進(jìn)行資格預審。通過(guò)對投標人的工程經(jīng)驗、施工設備、人員素質(zhì)、目前施工任務(wù)的飲和程度及財務(wù)狀況進(jìn)行預先審查，使那些只有通過(guò)審查、有足夠實(shí)力的承包商才能參加投標。這樣，就可以為隨后的招標、評標工作減少許多麻煩，為將來(lái)實(shí)施合同提供基礎保證。

　�。�3）做好評標、決標工作。在投標時(shí)，有些投標人會(huì )人為地壓低報價(jià)。企圖在中標后以索賠或其他途徑彌補差額。因此，在評標時(shí)，應特別注意對報價(jià)的綜合評審，不要一味地追求低報價(jià)。除非投標人能做出令人滿(mǎn)意的解釋?zhuān)瑢δ切﹫髢r(jià)明顯偏低的投標不要輕易接受。否則，將來(lái)承包商遇到財務(wù)困難時(shí)，如果業(yè)主給予援助使工程得以繼續進(jìn)行，會(huì )導致工程成本增加；如果業(yè)主不給予支援，施工肯定要受到影響，甚至無(wú)法進(jìn)行。這樣，對業(yè)主不利。

　�。�4）聘用好的建理工程師進(jìn)行工程監理。

　�。�5）利用履約保函、滯留金等經(jīng)濟手段，約束呈報承包商在履行合同過(guò)程中的行為。

　　2、承包商對風(fēng)險的防范措施包括以下幾個(gè)方面

　�。�1）風(fēng)險的回避在招標文件中發(fā)現的可能招致的風(fēng)險問(wèn)題，有些可以在“投標致函”中明確提出來(lái)，例如，該項目的外部條件不足，究竟應由誰(shuí)負責；業(yè)主指定分包商的價(jià)格確定和違約責任等等。有些則應在協(xié)商簽約階段，通過(guò)修改、補充合同中有關(guān)規定條款來(lái)解決，力求按對等權力和義務(wù)的原則與業(yè)主分清責任。特別是支付條款，應該十分明確地規定支付的時(shí)間、貨幣和支付方法；對于延期付款應有延付期限、利息計算、超過(guò)期限的利率的增加等規定；對于簽訂合同后，由政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主根據實(shí)際情況給予補償等。一般情況下，只要業(yè)主是誠意要求該工程項目順利建成，而且承包商的要求合理，業(yè)主是可以接受要求的。

　�。�2）風(fēng)險的分散主要指把風(fēng)險轉移和分散給分包商或聯(lián)營(yíng)體的合伙人，這是承包商通常的轉移風(fēng)險的方式。例如在分包工程時(shí)要求分包商接受主合同文件中的各項條款，要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，要求他們同樣提供履約保函、工程保險單以及扣留一部分滯留金，使分包商分擔相應的一部分風(fēng)險。

　　另一種風(fēng)險分散方法是，是將一部分風(fēng)險轉移給保險公司的辦法。雖然采取這一方法要支付一部分保險費用。但相對于風(fēng)險損失而言則是很小的數額，而且在招標時(shí)，可以將保險費計入工程成本。一般在招標文件中，都規定了保險的要求和范圍，如“工程全保險”、“第三方責任險”，如“人身意外險”等。

　�。�3）控制風(fēng)險損失主要是在工程實(shí)施階段注意風(fēng)險因素，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)采取措施。主要方法表現如下三個(gè)方面：

　　一、項目實(shí)施時(shí)加強成本控制，經(jīng)常統計和考核直接費和間接費的使用；注意風(fēng)險的發(fā)生和發(fā)展的征兆，提出風(fēng)險損失預測，采取相應的必要措施；防止突破成本控制計劃，或組織風(fēng)險的發(fā)生和擴大。

　　二、熟悉合同條款和保險條例，利用索賠控制損失。

　　三、密切注意政治經(jīng)濟形式的變化及業(yè)主的支付能力和信譽(yù)。例如在某些建筑材料大幅度漲價(jià)時(shí)，提前儲存一些物資；當業(yè)主多次拖延中期付款時(shí)，相應地放緩工程進(jìn)度，適當控制投入材料的數量，減少占用的流動(dòng)資金。

　�。�4）予留必要的風(fēng)險費這是最常用和簡(jiǎn)單易行的減輕風(fēng)險的方式。但是如果對每一種可能發(fā)生的風(fēng)險都有增加報價(jià)的方式對付，那就不可能得標。風(fēng)險本身?yè)�有意外性和隨意性，有些風(fēng)險也不是提高報價(jià)就可以彌補的，所以，投標報價(jià)時(shí)，應適當考慮留有一定比例的風(fēng)險費用。例如，如果工程承包合同是固定總價(jià)合同，則可根據各種建筑材料價(jià)格的浮動(dòng)趨勢，以及工期長(cháng)短和預付款的數量，制定定購物資的分批時(shí)間，僅對后期采購的材料適當增加“漲價(jià)系數”。對于工程量計算不準、外部條件估計不足，適當考慮“不可預見(jiàn)”系數。國外工程的風(fēng)險費一般在4%-6%之間，這個(gè)系數可以按風(fēng)險發(fā)生的可能性和危害程度的估價(jià)適當增加和減少。

　　3、業(yè)主、承包商共同努力，降低合同風(fēng)險對于工程項目，風(fēng)險管理要求各個(gè)方面各個(gè)層次的項目管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問(wèn)題，防患于未然，并在各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節上實(shí)施有效的風(fēng)險控制，形成一個(gè)前后銜接的管理過(guò)程。風(fēng)險管理的目的，并不是消滅風(fēng)險，工程項目中大多數風(fēng)險是不可能由項目管理者消滅或排除的，而是在于有準備的、理性的實(shí)施項目，減少風(fēng)險的損失。各個(gè)施工合同的風(fēng)險分擔比例會(huì )有不同，風(fēng)險的分擔，應在合同中寫(xiě)明，各種風(fēng)險有合同的哪一方承擔，承擔哪些責任，這是合同條款的主要內容。合同風(fēng)險的分擔，要有助于調動(dòng)合同當事人的積極性，認真做好風(fēng)險管理工作，從而降低成本，節約投資，公平合理的風(fēng)險對業(yè)主和承包商都有利，業(yè)主得到合理的投標報價(jià)，承包商則可以更準確、穩妥地計劃工程施工，避免潛在的財務(wù)危機。但這種平衡關(guān)系，在實(shí)際工程中很難具體地、定量地評價(jià)和把握。根據風(fēng)險管理理論，風(fēng)險分擔得原則是“合同雙方中，誰(shuí)能更有效地防止和控制某種風(fēng)險，或者減少該風(fēng)險引起的損失則就由誰(shuí)承擔該風(fēng)險”。

　　四、結束語(yǔ)

　　雖然風(fēng)險因素的存在、發(fā)生及產(chǎn)生的后果都具有不確定性，難以預測、評估，但是也有一定的規律，業(yè)主和承包商都應重視歷史經(jīng)驗數據，最大限度地占有信息量，具體問(wèn)題具體分析，尋求有效的防范措施，最大限度地減輕風(fēng)險引起的損失。