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　　項目達到設計生產(chǎn)能力后，勞動(dòng)定員240人，年標準工資為l.5萬(wàn)元／人，年福利為工資總額的14％。年其他費用20820萬(wàn)元（其中其他制造費用820萬(wàn)元），年外購原材料、燃料動(dòng)力費9482萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本為30877萬(wàn)元。年修理費218萬(wàn)元。年銷(xiāo)售收入為50000萬(wàn)元。各項流動(dòng)資金最低周轉天數分別為：應收賬款45天，現金30天，應付賬款60天，原材料、燃料、動(dòng)力90天，在產(chǎn)品3天，產(chǎn)成品20天。

　?。蹎?wèn)題］用分項詳細估算法估算擬建項目的流動(dòng)資金。

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　?。?）周轉次數=360/最低周轉天數

　　各項流動(dòng)資金周轉次數分別為應收賬款8次，現金12次，應付賬款6次，原材料、燃料、動(dòng)力4次，在產(chǎn)品120次，產(chǎn)成品18次。

　?。?）外購原材料燃料動(dòng)力=年外購原材料燃料動(dòng)力/周轉次數=9482÷4=2371（萬(wàn)元）

　?。?）在產(chǎn)品=（年外購原、燃料動(dòng)力+年工資、福利+年修理費+年其他制造費用）/周轉次數

　　　　　　　=（9482+240×1.5×1.14+218+820）÷120=91（萬(wàn)元）

　?。?）產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉次數=30877÷18=1715（萬(wàn)元）

　?。?）應收帳款=年銷(xiāo)售收入/周轉次數=50000÷8=6250（萬(wàn)元）

　?。?）現金=（年工資及福利+年其他費用）/周轉次數=（410+20820）÷12=1769（萬(wàn)元）

　?。?）應付帳款=年外購材料、燃料動(dòng)力/周轉次數=9482÷6=1580（萬(wàn)元）

　?。?）流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負債=2371+91+1715+6250+1769-1580=10616（萬(wàn)元）

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　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負債

　?。?）流動(dòng)資產(chǎn)=應收帳款+存貨+現金

　?、賾諑た?年銷(xiāo)售收入/周轉次數

　?、诖尕?年外購原材、料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　其中：外購原材料、燃料動(dòng)力=年外購原材、料燃料動(dòng)力/周轉次數

　　在產(chǎn)品=（年外購原、燃料動(dòng)力+年工資、福利+年修理費+年其他制造費用）/周轉次數

　　產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉次數

　?、郜F金=（年工資及福利+年其他費用）/周轉次數

　?。?）流動(dòng)負債=應付帳款=年外購材料、燃料動(dòng)力/周轉次數

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