第一章　總　則

　　第一條　為了提高貨幣資金整體使用效益，規范各級鐵道結算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結算中心）的經(jīng)營(yíng)管理行為，促進(jìn)結算中心發(fā)展，依據中國人民銀行、鐵道部《關(guān)于加強鐵道結算中心管理的通知》（銀發(fā)〔1998〕526號），制定本規定。

　　第二條　本規定適用經(jīng)部批準設立的全路各級結算中心，鐵道結算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)部結算中心）應根據本規定制定實(shí)施辦法。

　　第三條　結算中心是鐵路內部貨幣結算資金管理機構。主要任務(wù)是辦理內部結算，集中管理貨幣結算資金，調劑資金余缺。主要業(yè)務(wù)范圍是：

　�。ㄒ唬┦芾�、管理所有鐵路單位、部門(mén)開(kāi)戶(hù)。

　�。ǘ�）辦理鐵路內部單位縱、橫向結算，通過(guò)銀行辦理鐵路單位與路外單位結算。

　�。ㄈ�）辦理鐵道部、鐵路局、總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)部、局、公司）委托在國內、外的融資業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┺k理主辦單位委托的基金管理，大宗材料、燃料、配件結算和向商業(yè)銀行借款。

　�。ㄎ澹┻\用沉淀資金調劑鐵路內部單位資金余缺，并實(shí)行有償使用。

　�。�六）辦理部、局、公司委托的其他業(yè)務(wù)。

　　第四條　結算中心堅持安全、效益、流動(dòng)性原則，按有關(guān)規定獨立開(kāi)展業(yè)務(wù)，接受業(yè)務(wù)主管和主辦單位的稽核監督和指導。

　　第五條　結算中心負責管理鐵路單位帳戶(hù)。各單位和部門(mén)必須在當地結算中心開(kāi)設結算戶(hù)。具有法人資格的單位在商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)須經(jīng)結算中心審核批準后辦理。對不按規定開(kāi)戶(hù)或公款私存的，按私設小金庫和違反財經(jīng)紀律論處。

　　第六條　結算中心在選擇開(kāi)戶(hù)銀行上堅持互惠互利、共同發(fā)展的原則，為了保證資金結算準確、快捷、通暢，在維護已形成結算體系的前提下，繼續發(fā)展與中國工商銀行、中國建設銀行的協(xié)作關(guān)系；在變更協(xié)作銀行時(shí)，須報部批準。

　　第七條　結算中心必須建立政治上可靠，精通鐵道行業(yè)知識，通曉財會(huì )、金融業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)隊伍，適應結算中心發(fā)展的需要。

　　第二章　資金來(lái)源及運用

　　第八條　結算中心資金來(lái)源指主辦單位撥入的各項資金、向商業(yè)銀行借入資金和鐵路開(kāi)戶(hù)單位的存款。結算中心有權運作在商業(yè)銀行開(kāi)設的總戶(hù)沉淀資金。結算中心有權拒絕任何單位和個(gè)人查詢(xún)鐵路單位存款狀況，有權拒絕任何單位或個(gè)人凍結、扣劃開(kāi)戶(hù)單位存款，但法律另有規定者除外。

　　第九條　結算中心比照國家規定支付內部單位存款占用費。

　　第十條　結算中心要保證正常支付。發(fā)生5－10天間資金周轉問(wèn)題時(shí)，結算中心之間可以進(jìn)行內部調劑，資金調劑按有償方式進(jìn)行，調劑資金應嚴格按規定進(jìn)行，確保資金安全。

　　第十一條　結算中心不準違規經(jīng)營(yíng)，不準向路外單位、向個(gè)人吸收存款和發(fā)放貸款，不得損害國家利益和社會(huì )公眾利益。

　　第十二條　結算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）根據鐵路各系統各單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需求，在部有關(guān)政策指導下開(kāi)展資金調劑業(yè)務(wù)。內部調劑資金不準用于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和炒買(mǎi)炒賣(mài)股票。嚴禁對外直接投資、借款和擔保。

　　第十三條　甲方要嚴格審查借款人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）的資信狀況。甲方對乙方調劑款用途，償還能力，還款方式，抵押物、質(zhì)物的權屬價(jià)值，實(shí)現抵押權、質(zhì)權的權屬價(jià)值，實(shí)現抵押權、質(zhì)權的可行性以及乙方擔保人的償還能力要進(jìn)行嚴格審查，落實(shí)擔保責任，保證按期收回。

　　第十四條　結算中心辦理資金調劑業(yè)務(wù)實(shí)行限額分級審批制度。限額以?xún)鹊�，由結算中心審批；超限額的，應由資金調劑審查委員會(huì )審批。對調劑款實(shí)施跟蹤檢查，對不按規定用途使用調劑資金的，結算中心有權提前收回。

　　第十五條　資金調劑業(yè)務(wù)由甲方與乙方訂立書(shū)面合同，合同應當約定調劑款種類(lèi)、用途、金額、占用費率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　第十六條　結算中心調劑款余額與存款余額比例不得超過(guò)60％，對同一借款人調劑款余額不超過(guò)結算中心存款余額的10％。

　　第十七條　乙方應當按期歸還調劑款的本金和占用費，到期不能歸還擔保調劑款本金和占用費時(shí)，甲方有權從乙方帳戶(hù)直接扣回，不足部分從擔保單位帳戶(hù)扣回，或處分抵押物及有價(jià)證券予以清償。乙方到期不歸還信用調劑款，應按合同承擔約定責任。

　　第十八條　為合理調整結算中心資產(chǎn)結構，在確保資金安全和結算中心資金運作正常需要的前提下，可以在開(kāi)戶(hù)銀行或經(jīng)營(yíng)狀況好、信譽(yù)好的國有商業(yè)銀行安排一定額度定期和約期約定存款；可以在經(jīng)結算中心主管領(lǐng)導同意后按國家規定開(kāi)展國債及鐵路債券回購業(yè)務(wù)。金融機構所支付的利息和浮動(dòng)利息以及債券回購業(yè)務(wù)收入必須全額入帳。在協(xié)作銀行定存和約期約定存款由結算中心主任決定，在國有商業(yè)銀行存款報結算中心主管領(lǐng)導審批。

　　第三章　管理體制及機構設置

　　第十九條　鐵道部資金清算中心是結算中心的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負責掌握地區結算中心貨幣結算資金運用信息；負責協(xié)調重要客戶(hù)關(guān)系；監督結算中心運作全過(guò)程。

　　第二十條　根據區域化、網(wǎng)絡(luò )化的布局原則在兩個(gè)較大鐵路單位以上的地區可設立地區結算中心，行使本地區鐵路單位貨幣結算資金管理職權，辦理規定范圍內業(yè)務(wù)。地區結算中心及其分支機構名稱(chēng)分別規范為“＊＊鐵道結算中心”和“＊＊鐵道結算中心＊＊分中心、＊＊結算部”。

　　第二十一條　結算中心設立實(shí)行審批制度。各地區結算中心及其一級分支機構經(jīng)部資金清算中心審核后由鐵道部批準設立。地區結算中心及其分支機構的設立條件和上報文件按照《鐵道結算中心分支機構審批暫行辦法》執行。

　　第二十二條　結算中心管理實(shí)行業(yè)務(wù)主管和主辦相結合原則。部結算中心負責擬定統一規章制度；對下級結算中心業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施稽核監督；負責建立全路電子聯(lián)網(wǎng)結算系統。主辦單位（路局、分局、工程局等）負責地區結算中心定編定員、干部任免、利益分配，創(chuàng )造中心運作環(huán)境。

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結算

　　第二十三條　聯(lián)網(wǎng)結算是指各級結算中心管內及跨地區縱、橫向之間的聯(lián)合清算，聯(lián)網(wǎng)結算需要配置計算機硬件、軟件系統，制定結算、匯差清算辦法等條件支持。

　　第二十四條　聯(lián)網(wǎng)結算目標：建立反應靈敏、調度靈活、結算快捷、管理嚴格的內部貨幣資金結算系統。聯(lián)網(wǎng)結算任務(wù)：準確、及時(shí)地辦理聯(lián)網(wǎng)結算，保證資金匯路暢通，大力壓縮在途資金；加強內部管理，嚴密結算手續，防弊堵漏，保證貨幣結算資金安全；科學(xué)地組織票據傳遞，及時(shí)辦理結算中心間查詢(xún)業(yè)務(wù)。

　　第二十五條　聯(lián)網(wǎng)結算內容：

　�。ㄒ唬┺k理全部?jì)炔控泿沤Y算資金劃撥。

　�。ǘ�）提供全路貨幣結算資金管理信息，包括各級結算中心、存款大戶(hù)、路局、分局等有關(guān)單位貨幣結算資金的收、支、余情況，預測未來(lái)某一時(shí)期的貨幣結算資金狀況。

　�。ㄈ�）建立鐵路內部貨幣結算資金調劑制度，按有償、自愿原則，調劑各單位、各地區間貨幣結算資金的余缺。

　　第二十六條　聯(lián)網(wǎng)結算條件：完善各級結算中心機構，按實(shí)配備人員。部結算中心統一組織聯(lián)網(wǎng)結算硬件配置和軟件開(kāi)發(fā)，制定管理辦法。各級電子中心、電務(wù)部門(mén)予以配合支持。

　　第二十七條　聯(lián)網(wǎng)結算紀律：

　�。ㄒ唬﹩挝晦k理結算，必須嚴格遵守聯(lián)網(wǎng)結算辦法（辦法另定）的規定，不準出租、出借帳戶(hù)；不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳；中心不墊款；不準套取結算中心信用。

　�。ǘ�）結算中心辦理結算業(yè)務(wù)必須準確、及時(shí)，不得借故延付。由結算中心責任造成客戶(hù)損失的，按規定賠償，涉及個(gè)人責任時(shí)追究個(gè)人行政、經(jīng)濟責任。

　�。ㄈ�）參與資金調劑的結算中心，要以大局為重。對違規者給予通報批評、經(jīng)濟處罰，并停止網(wǎng)上調劑資格。有關(guān)辦法另行制定。

　　第五章　財務(wù)會(huì )計與監督

　　第二十八條　結算中心根據有關(guān)法規及部有關(guān)規定擬定財務(wù)管理、會(huì )計核算實(shí)施細則，并負責實(shí)施。

　　第二十九條　各級結算中心應真實(shí)記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財務(wù)狀況。年初向主辦單位提報年度收支預算和固定資產(chǎn)購置預算。及時(shí)編制季、年度財務(wù)報告，向主辦單位報送。部結算中心根據工作需要建立快報制度，各地區結算中心應按要求及時(shí)報送。

　　第三十條　為了鼓勵結算中心提高貨幣結算資金運用效益，鼓勵內部單位存款，由主管部門(mén)制訂獎勵辦法，對做出貢獻的員工和客戶(hù)給予獎勵。結算中心運用沉淀資金的凈收益全部用來(lái)沖減財務(wù)費用。主辦單位對于結算中心的發(fā)展和必要的福利性支出給予資金支持，可根據實(shí)際需要在結算中心運用沉淀資金凈收益的10％以?xún)劝才拧?/p>

　　第三十一條　結算中心要建立健全各項業(yè)務(wù)管理，結算管理，備用金現金管理，存、調劑款管理，呆帳管理。建立安全防范等各項稽核檢查制度，建立嚴格的崗位責任制。

　　第三十二條　結算中心要加強稽核工作�；�查人員要具有較高的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉財政金融政策和各項管理制度，遵紀守法，忠于職守，依法檢查，秉公辦事，保守秘密。

　　第三十三條　稽查內容包括：各種原始單據、憑證、帳冊、財務(wù)報告、財務(wù)計劃、預算、現金、財產(chǎn)、文件、檔案、合同等資料。根據需要要求有關(guān)人員提供情況，作出稽查記錄，編擬稽查報告。對基礎工作混亂，有違反財經(jīng)法紀行為的，要嚴肅處理，直至撤銷(xiāo)機構，追究當事人責任。

　　第六章　附　則

　　第三十四條　前發(fā)文件與本規定有抵觸的，一律以本規定為準。

　　第三十五條　本規定由部資金清算中心負責解釋?zhuān)�自公布之日起施行�?/p>